Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Предпринимательское право - Кнд декларация ип усн 6 за 2021 год

Кнд декларация ип усн 6 за 2021 год

Кнд декларация ип усн 6 за 2021 год

Образец заполнения декларации УСН для индивидуального предпринимателя


« » Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), отчитываются не ежеквартально, как в большинстве случаев при других системах налогообложения, а один раз в год. Годовая отчетность у них сведена к минимуму, необходимо лишь предоставить в ИФНС декларацию необходимой формы (КНД 1152017). Данная форма утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № Внешний вид документа приведен в приложении №1 к этому приказу, в приложении №2 описан формат электронной декларации (обязателен для ИП, имеющего 25 и более сотрудников), в приложении № 3 описаны правила заполнения декларации.

ИП сдают отчетность не позже, чем 30 апреля года, следующего за отчетным, ЮЛ – до 31 марта. Но есть нюансы, поэтому уточнить срок вы можете с помощью .

Рассматриваемый образец декларации заполнен ИП с помощью сервиса, представленного в левой колонке сайта. Все значения в документе рассчитаны автоматически.

Мы же попробуем понять, как получены значения строк, а также затронем основные правила заполнения годовой отчетности.

Итак, расчет начинаем с раздела 2.1.1. Исходные данные для расчета (руб.): Ставка налога: 6%.

Доходы в 1 квартале 450004.12, во втором квартале 129042.19, в третьем квартале 131741.05, в четвертом квартале 978112.87.

Было выплачено взносов (руб.): в 1 квартале 9059.5, во втором квартале 9059.5, в третьем квартале 9059.5, в четвертом квартале 9059.5. Объект налогообложения «доходы».

Налогоплательщик не является плательшиком торгового сбора.

У налогоплательщика нет наемных рабочих.

Стр. 102. Значение этой строки может быть «1» или «2». Ставим «2» , это значит что ИП – не работодатель.

Стр. 110. Вписываем доход за 1 квартал.

Это 450004.12, но мы записываем 450004 руб., т.к. для декларации числа округляются (ст.

52 НК РФ). Стр. 111. Указываем доходы за полугодие. Складываем суммы, полученные в 1 и 2 кварталах, результат округляем: 450004.12 + 129042.19 = 579046 руб.

Стр. 112. В этой строке указываются доходы за 9 месяцев. Складываем доходы за 1, 2 и 3 квартал, число округляем: 450004.12 + 129042.19 + 131741.05 = 710787 руб. Стр. 113. В этой строке указываются доходы за 4 квартала (год).

Складываем доходы за 1, 2, 3 и 4 квартал, число округляем: 450004.12 + 129042.19 + 131741.05 + 978112.87 = 1688900 руб.

Стр. 120, 121, 122, 123. Здесь указываем процентная ставка налога. Записываем значение 6 %, вместо нулевого десятичного значения ставим прочерк — «6.–».

Стр. 130. Считаем значение исчисленного налога за 1 квартал: Стр.110 * Стр.120 / 100 = 450004 * 6 / 100 = 27000 руб. Стр. 131. Считаем значение исчисленного налога за полугодие: Стр.111 * Стр.121 / 100 = 579046 * 6 / 100 = 34743 руб.

Стр. 132. Считаем значение исчисленного налога за 9 месяцев: Стр.112 * Стр.122 / 100 = 710787 * 6 / 100 = 42647 руб. Стр. 133. Считаем значение исчисленного налога за налоговый период: Стр.113 * Стр.123 / 100 = 1688900 * 6 / 100 = 101334 руб.

Стр. 140. В строке 102 стоит значение «2», поэтому строку 140 считаем следующим образом. Взносов за первый квартал уплачено 9059.5 руб. (7338,5 руб. в ПФР и 1721 рублей в ФФОМС).

В согласно формуле (стоит знак «меньше или равно»), Стр.140 не может быть больше значения Стр.130 = 27000, это условие верно. Поэтому в Стр.140 мы можем указать всю сумму взносов, выплаченных в 1 квартале, т.е.

9060 руб. Стр. 141. В строке 102 стоит значение «2», поэтому строку 141 считаем следующим образом. Суммируем взносы, выплаченные за 2 квартала.

В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.141 не может быть больше значения Стр.131 = 34743, это условие верно. Поэтому в Стр.141 мы можем указать все взносы, выплаченные за полугодие т.е.

18119 руб. Стр. 142. В строке 102 стоит значение «2», поэтому строку 142 считаем следующим образом. Суммируем взносы, выплаченные за 3 квартала. В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.142 не может быть больше значения Стр.132 = 42647, это условие верно.

Поэтому в Стр.142 мы можем указать все взносы, выплаченные за 9 месяцев т.е. 27179 руб. Стр. 143. В строке 102 стоит значение «2», поэтому строку 143 вычисляем следующим образом. Суммируем взносы, выплаченные за 4 квартала.

В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.143 не может быть больше значения Стр.133 = 101334, это условие верно.

Поэтому в Стр.143 мы можем указать все взносы, выплаченные за год, т.е.

36238 руб. Стр. 010. В этой строку взносим код ОКТМО, в нашем случае — 79703000. Этот код можно узнать . Стр. 020. Считаем значение строки по формуле: (Стр.130 — Стр.140)разд.2.1.1 — Стр.160 разд.

2.1.2 = (27000 — 9060) — 0 = 17940 руб. Полученное значение больше ноля, в Стр.020 указываем 17940. Именно эту сумму авансового налога необходимо заплатить до 25 апреля отчетного года.

Строки 030, 060, 090. Эти строки заполняются только в случае изменения ОКТМО, поэтому при заполнении декларации ставим прочерки. Стр. 040. Считаем значение строки по формуле: (Стр.131 — Стр.141)разд.2.1.1 — Стр.161 разд.

2.1.2 — Стр.020 = (34743 — 18119) — 0 — 17940 = -1316 руб. Полученное значение меньше ноля, значит в Стр.040 ставим прочерк.

Стр. 050. Проверяем выполнения условия: (Стр.131 — Стр.141)разд.2.1.1 — Стр.161 разд. 2.1.2 — Стр.020 = (34743 — 18119) — 0 — 17940 = -1316 руб. Это число меньше ноля, условие выполняется, значит вычисляем значение Стр.050 по формуле: Стр.020 — ((Стр.131 — Стр.141)разд.

2.1.1 — Стр.161 разд. 2.1.2) = 17940 — ((34743 — 18119) — 0) = 1316 руб.

В Стр.050 вносим полученное число — 1316. Стр. 070. Проверяем выполнения условия: (Стр.132 — Стр.142)разд.2.1.1 — Стр.162 разд.

2.1.2 — (Стр.020 + Стр.040 — Стр.050) = (42647 — 27179) — 0 — (17940 + 0 — 1316) = -1156 руб.

Это число меньше ноля, условие НЕ выполняется. В строке Стр.070 ставим прочерк, за 3 квартала авансовый налог не платим. Стр. 080. Проверяем выполнения условия: (Стр.132 — Стр.142)разд.2.1.1 — Стр.162 разд. 2.1.2 — (Стр.020 + Стр.040 — Стр.050) = (42647 — 27179) — 0 — (17940 + 0 — 1316) = -1156 руб.

2.1.2 — (Стр.020 + Стр.040 — Стр.050) = (42647 — 27179) — 0 — (17940 + 0 — 1316) = -1156 руб. Это число меньше ноля, условие выполняется, значит считаем значение Стр.080 по формуле: (Стр.020 + Стр040 — Стр.050) — ((Стр.132 — Стр.142)разд. 2.1.1 — Стр.162 разд. 2.1.2) = (17940 + 0 — 1316) — ((42647 — 27179) — 0) = 1156 руб.

В Стр.080 записываем полученное число «1156».

Стр. 100. Проверяем выполнения условия: (Стр.133 — Стр.143)разд.2.1.1 — Стр.163 разд. 2.1.2 — (Стр.020 + Стр.040 — Стр.050 + Стр.070 — Стр.080) = ((101334 — 36238) — 0 — (17940 + 0 — 1316 + 0 — 1156) = 49628 руб.

Это число больше или равно нолю, условие выполняется. Значение Стр.100 считаем по той же формуле, поэтому в строку вносим полученное значение 49628.

Стр. 110. Проверяем выполнения условия: (Стр.133 — Стр.143)разд.2.1.1 — Стр.163 разд. 2.1.2 — (Стр.020 + Стр.040 — Стр.050 + Стр.070 — Стр.080) = (101334 — 36238) — 0 — (17940 + 0 — 1316 + 0 — 1156) = 49628 руб.

Это число больше или равно нолю, условие НЕ выполняется. В Стр.110 ставим прочерк, суммы к уменьшению нет. вы можете скачать в формате PDF. Также вы можете сформировать бесплатно документ с вашими данными. На нем будет слово «образец». Документ без данной пометки можно вывести, если нажать кнопку «Удалить водяные знаки» и оплатить 99 рублей.

Документ без данной пометки можно вывести, если нажать кнопку «Удалить водяные знаки» и оплатить 99 рублей.

Если будет выбран вариант «Декларация + расчеты и пояснения», то на последних страницах будет вычисления, подобные расчету в данной статье.

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам.

Предприниматель с 2004 Рубрика: | Метки:

Декларация УСН 6 процентов 2021 для ИП без работников

→→→→Декларация УСН 6 проценто. Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2021 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте. Сдача отчетности предусмотрена практически на любом режиме налогообложения (кроме ).

И упрощенка не исключение. Но в отличие от и , декларация на УСН сдается одна, по итогам прошедшего года. Для ее заполнения не требуется поиск отдельных коэффициентов и сложный расчет налога.

Перечень листов и порядок их формирования зависит от того, по какому объекту сдается отчетность (6% или 15%) и был ли доход в налоговом периоде.

Бесплатная консультация по налогам Рассмотрим подробно, как заполняется 6 процентов (объект «Доходы») за 2021 год для ИП без сотрудников.

Бланк налоговой декларации по УСН, а также порядок ее составления, утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N Сдача отчетности по устаревшей форме, действовавшей в другом периоде, повлечет отказ в ее принятии налоговым органом.

Поэтому при заполнении следует всегда обращать внимание на штрих-код в левом верхнем углу декларации.

Последние 4 цифры штрих-кода Титульного листа, действующей в 2021 году отчетности по УСН – 2017.

Актуальный на 2021 год (при отчете за 2021) бланк и образец заполнения отчетности по УСН 6% для ИП без работников вы можете скачать ниже.

Таблица № 1. Декларация по УСН за 2021 год для ИП без сотрудников: бланк и образец заполнения для объекта «доходы» Бланк отчетности по упрощенке (КНД 1152017) Образец заполнения декларации по УСН Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП: образец заполнения для объекта «доходы» Рассмотрим способы, которыми может быть сформирована декларация по УСН 6% за 2021 год для ИП без сотрудников и узнаем, можно ли ее заполнить, используя онлайн калькулятор (специальный сервис). Налоговая декларация по УСН может быть заполнена:

  1. От руки. Для этого необходимо скачать бланк отчетности или получить его в любой ИФНС. Документ должен быть актуальной формы, как уже было сказано выше. Составить декларацию необходимо в точном соответствии с порядком ее заполнения. Ошибки в отчетности могут повлечь проблемы при ее сдаче и проверке.
  2. С помощью специально сервиса (онлайн-калькулятора). Самый легкий и быстрый способ формирования отчетности по упрощенке. Он полностью исключает риск возникновения ошибки. Калькулятор формирует отчетность на основании данных о полученном доходе и уплаченных . Все сведения вносятся в декларацию в соответствии с официальной инструкцией.
  3. На компьютере. Заполнить декларацию можно также на компьютере, без применения специальных онлайн-сервисов. Этот способ потребует внимательности, ответственного подхода и четкого соблюдения инструкции по составлению.

Рассмотрим более детально порядок заполнения отчетности по упрощенке на наглядном примере.

Все большую популярность при заполнении отчетности по упрощенке приобретают специальные сервисы. С их помощью даже начинающий предприниматель сможет составить декларацию по УСН без ошибок.

Простота и удобство сервиса заключается в том, что ИП не нужно тщательно изучать инструкцию и разбираться во всех тонкостях заполнения отчетности. Достаточно лишь следовать подсказкам системы.

Рассмотрим подробнее, как составляется налоговая декларация по УСН за 2021 год для ИП без сотрудников в нашем сервисе и как заполнить ее онлайн за 5 минут. 1. Переходим на и выбираем основные параметры декларации:

  1. «Вид используемого УСН» — «Доходы».
  2. «Титульный лист» – «Заполнить».
  3. «Налогоплательщик» – «ИП без работников».

2.

Во вкладке «Титульный лист» указываем основные данные об ИП, основном коде ОКВЭД, налоговом периоде и ИФНС, в которую подается отчетность. 3. В блоке «Вид используемого УСН» вводим данные о полученном доходе (поквартально) и сумме перечисленных в бюджет страховых взносов. Если в налоговом периоде также уплачивался , ставим галочку в соответствующей клетке.

4. Вводим ОКТМО по месту учета и нажимаем сформировать в PDF или EXCEL.

Примечание: для ИП, уплачивающих торговый сбор, необходимо будет указать поквартально сумму полученного дохода и перечисленного в бюджет сбора. На этом заполнение отчетности завершается.

Остается только сохранить ее на диск и распечатать. Заполнить отчетность по упрощенке можно и самостоятельно, но в этом случае, потребуется тщательно изучить инструкцию по ее составлению. Декларация по УСН 6% состоит из трех обязательных листов: Титульного, Разделов 1.1 и 2.1.1.

Если ИП работает в Москве и отчисляет в бюджет торговый сбор, он заполняет дополнительно Раздел 2.1.2. Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по упрощенке предпринимателем без сотрудников.

Сдает: ИП Краснов Илья Александрович За период: 2021 год В налоговый орган: Межрайонную ИФНС России № 3 по Московской области (код 5038) Основной вид деятельности: 47.52 Наемные сотрудники: нет Доход поквартально: 1 квартал – 1 020 000 рублей. 2 квартал – 854 600 рублей. 3 квартал – 789 650 рублей.

4 квартал – 1 240 010 рублей.

Страховые взносы: Фиксированные (ОПС и ОМС) – по 10 219 рублей за 1 и 3 кварталы, по 10 218 — за 2 и 4 кварталы.

Справочно. 1% с превышения дохода более 300 000 рублей – 36 042,60 рублей.

Эта сумма должны быть уплачена в 2021 году (до 1 июля), поэтому в декларации за 2021 год не фигурирует. Общая сумма взносов — 40 874 + 36 042,60 = 76 916,60 рублей.

Название строки (блока) Вносимое значение ИНН, КПП Предприниматели указывают только ИНН.

Строку КПП они не заполняют. Номер корректировки Если декларация подается впервые, в данной строке ставится «0 — — ». Если отчетность подается второй или третий раз, с целью внесения изменений в ранее поданный документ, то указывается соответственно «1 — — » или «2 — — ». Налоговый период Значение в указанной строке ставится в зависимости от основания, по которому подается декларация: «34» — по итогам года (в большинстве случаев).

«50» — при снятии предпринимателя с учета. «95» — при смене режима налогообложения.

«96» — при прекращении «упрощенной» деятельности. Отчетный год Год, за который подается декларация. Представляется в налоговый орган Четырехзначный код инспекции по месту регистрации ИП.

По месту нахождения ИП указывают только один код – «120». Налогоплательщик В данных строках указывается ФИО ИП построчно. Сам статус «индивидуальный предприниматель» вносить в данный блок не нужно.

Код вида экономической деятельности Код основного вида деятельности по ЕГРИП Номер контактного телефона Указывается только актуальный номер телефона, по которому проверяющий декларацию инспектор может связаться с ИП. На страницах Для предпринимателей, не уплачивающих торговый сбор, количество страниц будет 3, для уплачивающих – 4.

Достоверность и полноту сведений…. Если декларацию сдает сам ИП, то указывается код «1» и в строках ниже ставятся прочерки. Если отчетность подает представитель необходимо поставить код «2» и ниже указать его ФИО и данные о доверенности (номер и дата составления). Подпись и дата Если декларация сдается представителем, то подписывает ее он, а не ИП.

Подпись и дата Если декларация сдается представителем, то подписывает ее он, а не ИП.

Название строки (блока) Вносимое значение 010, 030, 060, 090 Код ОКТМО. Если он в течение года не изменялся, то его нужно проставить лишь в одной строке – 010.

В остальных – прочерки. 020 Аванс к уплате за 1 квартал.

Определяется по формуле: строка 130 – строка 140. 040 Авансовый платеж, подлежащий перечислению в бюджет за полугодие. Определяется по формуле: (строка 131 – строка 141) – строка 020.

050 Если по результатам расчета аванса за полугодие получилось значение со знаком «-» (переплата) оно вносится в данную строку. 070 Аванс к уплате за 9 месяцев.

Определяется по формуле: (строка 132 – строка 142) – (строка 020 + строка 040 – строка 050). 080 Если при расчете авансового платежа за 9 месяцев получилось значение со знаком «-», оно отражается по этой строке. 100 Налог по итогам года. Определяется по формуле: (строка 133 – строка 143) – (строка 020 + строка 040 – строка 050 + строка 070 – строка 080).

100 Налог по итогам года. Определяется по формуле: (строка 133 – строка 143) – (строка 020 + строка 040 – строка 050 + строка 070 – строка 080). 110 Если по итогам года получилась переплата, она указывается в данной строке. Впоследствии данную сумму ИП может или .

Название строки (блока) Вносимое значение 102 ИП без сотрудников в данной клетке указывают значение «2». 110 Доход за 1 квартал. 111 Доход нарастающим итогам за полугодие (1 + 2 квартал). 112 Доход за 9 месяцев (с начала года, за 3 квартала вместе).

113 Общая сумма дохода за год (за все 4 квартала). 120-123 Размер ставки по УСН. Если ИП не применяет налоговые каникулы или сниженную ставку, в данных строках он указывает «6.0».

130 Авансовый платеж, исчисленный за 1 квартал (строка 110 х строка 120: 100). 131 Аванс, рассчитанный по итогам полугодия (строка 111 х строка 121: 100).

132 Авансовый платеж за 9 месяцев (строка 112 х строка 122: 100). 133 Налог за год (строка 113 х строка 123: 100).

140 — 143 В данных строках указывается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом. Для предпринимателей, не имеющих работников, сумма строк 140-143 не должна превышать значений по строкам 130-133. Если в течение всего года индивидуальный предприниматель дохода не получал, он обязан сдать в ИФНС декларацию с нулевыми показателями.

Отличие данной отчетности от обычной состоит в том, что почти во всех строках документа проставляются прочерки. Заполняется полностью лишь Титульный лист, строки 010 (030, 060, 090 если менялся ОКТМО) Раздела 1.1 и строки 120-123 раздела 2.1.1.

Все остальные клетки необходимо отчеркнуть (поставить прочерки). Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП сдается в – до 30 апреля 2021 года. Вместо «нулевой» отчетности ИП может составить .

Срок ее представления в налоговый орган – до 20 января года, следующего за отчетным. Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в . Рассмотрим на примере, как заполняется .

Примечание: так как титульный лист составляется в общем порядке и образец его размещен выше, приведем лишь пример заполнения Разделов 1.1 и 2.1.1.

Вкратце обобщим приведенную выше информацию:

  1. ИП на УСН обязаны ежегодно сдавать декларацию, независимо от того был ли доход в налоговом периоде и велась ли деятельность в целом.
  2. Наиболее оптимальный способ составления отчетности – с помощью специальных онлайн-сервисов.
  3. Если в налоговом периоде ИП не имел дохода, он может подать «нулевую» или единую упрощенную декларацию.
  4. Отчетность по упрощенке на объекте «доходы» состоит из трех листов для тех, кто не платит торговый сбор и четырех для тех, кто его перечисляет.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.5 5 8 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2021 год для ИП без сотрудников?

Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2021 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке). О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП! Мы уже с Вами научились заполнять нулевую декларацию по УСН вот в этой небольшой статье: https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-nulevuyu-deklaratsiyu-ip-na-usn-za-2021 Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход.

В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть поступления денежных средств за отчетный год.

То есть, сегодня речь пойдет о заполнении НЕнулевой декларации. Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2021 году.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками.

И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации на конкретном примере:

  1. ИП не перешел в режим, когда налог по УСН считает ФНС (ожидается, что с 1 июля 2021 года можно будет добровольно отказаться от сдачи декларации по УСН «доходы» для тех ИП, которые применяют онлайн-касс. На момент написания этой статьи — это пока законопроект. Подробнее здесь).
  2. ИП не является плательщиком торгового сбора;
  3. Все взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были сделаны полностью и своевременно;
  4. Декларация должна быть по форме 2016 года (согласно приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)
  5. ИП работал полный год;
  6. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.
  7. В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  8. Нужно составить декларацию за 2021 год (если будете составлять декларацию за 2021 год, то помните, что размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование будет иным);
  9. Доход за отчетный год был.
  10. ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;

Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН? Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”. Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить.

Прочтите сначала вот эту статью, и установите ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется.

Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ 1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ” И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать” А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения” Да, еще важный момент Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять.

Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период. Например, для декларации за 2021 год необходимо выставить вот такие настройки: По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2021 год, то понятно, что нужно указать 2021 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП. Какие-то данные подтягиваются автоматически.

Например, ФИО и ИНН, номер вашей налоговой инспекции, ОКТМО… Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок) Должно получиться вот так: Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса. Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2.

Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2.

Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html Здесь необходимо указать именно основной код деятельности.

Для примера, я указал основной код 62.09.

Разумеется, у Вас он может быть другим.

Если декларацию будете сдавать самостоятельно, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо.

(см. рисунок ниже) Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица. Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей. 3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные. Ничего страшного, справимся =) Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см.

рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования. Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111. Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Кстати, там же можете уточнить код своей ИФНС, который нужно указать на титульном листе (в нашем примере это код 3701). Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации. Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках.

Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП. 4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)” Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку: “Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист) И видим самый главный лист нашей декларации, который придется заполнить =) Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год. Предположим, некий Иван Иванович Иванов за год получил следующий доход поквартально :

  1. Квартал 3: 400 000 рублей;
  2. Квартал 4: 200 000 рублей;
  3. Квартал 2: 250 000 рублей;
  4. Квартал 1: 200 000 рублей;

Для удобства я взял небольшие суммы по доходам и округлил до нулей, чтобы было легче считать.

Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики. Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 декларации необходимо заполнить НАРАСТАЮЩИМ итогом:

  1. 1 050 000
  2. 450 000
  3. 850 000
  4. 200 000

То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами! Пусть наш ИП оплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:

  1. Квартал 2: 10218,50 рублей
  2. Квартал 1: 10218,50 рублей
  3. Квартал 4: 10218,50 рублей
  4. Квартал 3: 10218,50 рублей

Тогда заполняем № 140, 141, 142, 143 следующим образом:

  1. 20437
  2. 30656
  3. 40874
  4. 10219

(с учетом округлений до целых рублей, по правилам арифметики) Еще раз обращаю Ваше внимание, что доходы и взносы на пенсионное и медицинское страхование вносим НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ.

В противном случае, декларация будет неверной.

Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию. Если платили 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, в течение отчетного года, то тоже их учитывайте.

Итак, в строки № 140, 141, 142, 143 декларации необходимо внести обязательные взносы на страхование нарастающим итогом.

ВАЖНО: Обратите внимание на подсказки к этим строкам!

Дело в том, что строки 140-143 не должны превышать соответствующие значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН) Также нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120-123 за квартал, полугодие, 9 мес.

и за год. Делается это очень просто.

Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников). Да, еще один момент. В поле 102 поставьте цифру “2”.

Она означает что декларацию сдает ИП без сотрудников: 2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам После того, как заполните строки:

  1. 110-113
  2. 120-123
  3. 140-143

нажимаем на клавишу “Р” для пересчета формул декларации. Строки 130-133 заполнятся автоматически.

Вот, что у нас должно получиться: Все готово, осталось послать ее на печать Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это лучше сделать перед подачей декларации, конечно.

То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы. Платные программы (например «1С-Предприниматель» формируют ее в автоматическом режиме, прямо во время составления самой декларации.

Она, кстати, в “1С” создается полностью в автоматическом режиме, на основе тех данных по движению денежных средств, которые вводит в программу предприниматель. Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы.

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую Но вернемся к статье… Сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на кнопку со значком «К» — «контроль документа».

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы. Если же декларация прошла проверку на контрольные значения, то увидите сообщение: После проверки декларации печатаем ее в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете.

Подписывать декларацию нужно в налоговой инспекции, а не дома. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам.

Вы его храните, не теряете =) И не забудьте оплатить налог по УСН перед подачей самой декларации! Пример заполненной декларации Для наглядности привожу итог наших научных изысканий =) Вот, что у нас получилось в конечном итоге: P.S.

Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами.

Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП. Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести.

И если где-то в исходных данных была ошибка (например, неправильно округлили числа), то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных. Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции (или платежные поручения) на оплату обязательных страховых взносов ИП.

P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ С уважением, Дмитрий.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Декларация по УСН в 2021 году: скачать бланк по КНД 1152017

« » В 2021 году форма декларации по УСН не изменилась, так что поиски «нового бланка» не приведут к успеху.

Действует форма, утвержденная Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016 года. К данному закону есть приложение №1, в котором приводится внешний вид и обязательные элементы действующей формы декларации по УСН. (архив ZIP). Чтобы заполнить документ необходимо установить программу Microsoft Excel или бесплатную LibreOffice Calc.

(архив ZIP). Чтобы заполнить документ необходимо установить программу Adobe Reader, или другую программу, умеющую работать с интерактивными полями (не все читалки PDF это могут). Для автоматического расчета значений и заполнения декларации можно использовать онлайн-инструмент, расположенный в левой колонке сайта.

Данный машиночитаемый бланк рекомендован ФНС России и в формате TIF доступен для скачивания . Для того, чтобы убедится в актуальности шаблонов нажимаем на ссылку

«Шаблоны форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов служащих основанием для уплаты налогов и сборов»

, скачиваем архив и распаковываем. Так, как форм деклараций много, читаем документ vnimanie.doc, в котором приведен список документов.

Налоговые декларации по УСН, представленные в строках 155-159, устарели, о чем говорит дата окончания их действия. В строке 160 присутствует актуальный документ — 1152017_5.05000_011, находим файл с таким именем и открываем его. Некоторые программы или онлайн-сервисы видоизменяют внешний вид бланка по КНД 1152017.

Например, вводят дополнительные элементы, позволяющие автоматизировать прием деклараций, или изменения во внешнем виде являются особенностью разработчика шаблона. Все эти документы, несмотря на их отличие от рекомендованного ИФНС бланка, отвечают требованиям Приказа ФНС России 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ и пригодны для сдачи годовой отчетности.

Но, из-за различий во внешнем виде документов, работники налоговой инспекции могут отказать в приеме отчетности, аргументируя это тем, что форма отличается от утвержденной законодательно.

Происходит это по многим причинам, от действительно неактуальной формы, до незнания инспектором ИФНС законодательства, т.к. он привык видеть отчетность только одной формы. Поэтому налогоплательщик, уверенный в актуальности бланка, должен настаивать на приеме декларации, ссылаясь на действующее законодательство.

Для исключения недоразумений, бланки декларации по КНД 1152017, представленные по ссылкам в начале статьи, не содержат никаких дополнительных графических или текстовых элементов и строго соответствуют рекомендованной ФНС России форме. Автоматический сервис заполнения декларации использует бланк, загруженный с официального сайта ФНС, поэтому документ полностью отвечает всем требованиям Приказа ФНС России 26.02.2016 № Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам.

Предприниматель с 2004 Рубрика: | Метки:

Декларация УСН 2021 — бланк

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщики, выбравшие «упрощенку», один раз в год представляют в ИФНС декларацию по УСН.

Бланк содержит разделы для отражения налоговой базы при УСН «доходы» и «доходы минус расходы», в нем указываются начисленные в отчетных периодах авансовые платежи, приводится расчет налога.

Расскажем о том, какая отчетная форма применяется в 2021 году, что важно учесть при ее заполнении.

Скачать бланк декларации по УСН за 2021 год можно в конце этой статьи. Порядок изложен в гл. НК РФ. Лицо, применяющее «упрощенку», заносит все необходимые сведения из первичных документов в (утв.

приказом Минфина России от 22.10.2012 № в ред. от 07.12.2016), на основе которого по окончании каждого отчетного периода рассчитывает итоговые значения по налогу.

Полученные показатели заносятся в налоговую декларацию, форму которой утвердили 26.02.2016 г. приказом ФНС России № . С тех пор она не менялась.

Поэтому для декларации УСН в 2021 г.

бланк используется точно такой же, что и годом ранее. Порядок заполнения ее показателей изложен в Приложении к приказу № Предельные даты не зависят от объекта налогообложения. Но для организаций и предпринимателей сроки представления УСН-отчетности за прошлый год разные.

Юрлица обязаны подать декларацию за 2021 год не позже 31 марта 2021 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2021 г. За 2021 год: 31 марта 2021 – срок для компаний, 30 апреля 2021 – для ИП.

Форму разрешается заполнять вручную, можно составить отчет с помощью компьютера, распечатав его на принтере. При этом нельзя применять двустороннюю печать.

Передать декларацию в ИФНС можно как электронно, так и на бумаге — при личном визите (или через уполномоченного представителя), либо отправив почтой ценным письмом (с описью вложения).

ИП и компаниям, у которых в 2021 г.

среднесписочная численность сотрудников составляла более 100 человек, подавать декларацию необходимо только в электронном формате ( НК РФ).

Даже если в течение года деятельность не велась, в ИФНС отчитаться все равно необходимо. Декларация, в т.ч. , должна быть подана в установленные законом сроки – при просрочке на 10 дней ( НК РФ). За опоздание с отчетностью «упрощенца» оштрафуют минимум на 1000 руб., а максимальный штраф составит до 30% от неуплаченной по декларации суммы ( НК РФ).

Несмотря на то, что утверждена единая налоговая декларация по УСН, бланк будет содержать разные разделы. Плательщики выбирают нужные разделы декларации самостоятельно. Общий лист – титульный. Упрощенцы, применяющие (6%), заполняют:

  1. раздел 2.1.1 – где приводят расчет налога;
  2. раздел 1.1, в котором отражают и сумму налога к уплате;
  3. раздел 2.1.2 – его заполняют, если уплачивался , уменьшающий сумму УСН-налога.

Плательщики (15%) представляют в ИФНС:

  1. раздел 2.2, который содержит расчет сумм налога.
  2. раздел 1.2 – по авансам и налогу, начисленным к уплате в бюджет (включая );

предназначен для отражения поступления и использования целевых средств — его заполняют лишь те, кто получал такое финансирование.

Ниже можно посмотреть все листы декларации по УСН 2021 г. и скачать бланк, актуальный в текущем году. Образец заполнения декларации по УСН для объекта «доходы» вы найдете , для объекта «доходы минус расходы» — .

При заполнении важно соблюдать требования, предъявляемые к отчетности.

О чем говорится в правилах заполнения УСН-декларации (приложение № 3 к приказу № ММВ-7-3/99@):

  1. Текстовые поля заполняют печатными заглавными буквами.
  2. Исправлять что-либо в заполненной форме корректирующими средствами нельзя.
  3. Пронумерован должен быть каждый лист отчета (сквозной нумерацией). На каждой странице указывается ИНН плательщика и КПП (для юрлиц).
  4. Если декларация составляется вручную, пустые поля прочеркиваются. Чернила допускаются лишь черного, синего, фиолетового цветов.
  5. Все стоимостные показатели округляются до целых рублей.

После заполнения руководителю/уполномоченному представителю остается только подписать декларацию. Оттиск печати (при ее наличии) ставится на титульном листе формы. Декларацию по УСН за 2021 год (бланк) скачать бесплатно в формате excel можно ниже.

Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку УСН УСН УСН УСН | 13:00 1 июля 2011 УСН УСН УСН | 17:28 22 сентября 2011, ЕНВД | 17:28 22 сентября 2011 УСН

«О заполнении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрошенной системы налогообложения»

6-НДФЛ ИП, УСН УСН | 11:50 26 февраля 2021 УСН | 12:02 17 мая 2017 УСН УСН УСН Пенсионеры Пенсионеры Декретный отпуск Прием на работу Пенсионеры, Транспортный налог Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Штрафы Выплаты персоналу Бухгалтерская отчетность Страховые взносы ПФР Бухгалтерская отчетность 6-НДФЛ Пенсионеры Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Образец заполнения и бланк декларации по УСН для ИП в 2021 году

Формат налоговой отчетности для ИП и ЮЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, а в приложении №1 приведена форма данного документа.

Чтобы понять актуальность формы декларации, нужно обратить внимание на штрих-код в левом верхнем углу страницы титульной странице бланка, цифры под ним должны заканчиваться цифрами 2017 (в этом году была последняя редакция внешнего вида документа).

На основании этого приложения к приказу, была разработана машиночитаемый бланк, который присутствует в составе архива

«Шаблоны форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов служащих основанием для уплаты налогов и сборов (версия от 04.02.2020)»

, доступного для скачивания на . В архиве есть файл vnimanie.doc, в котором перечисляются файлы (в списке нужный нам файл под номером 159, с именем «1152017_5.05000_011.tif»).

В настоящее время это единственный бланк декларации по УСН, утвержденный на федеральном уровне.

Некоторые программы и сервисы по формированию налоговой отчетности изменяют внешний вид бланка (например, программа Налогоплательщик ЮЛ вводит двумерный штрих-код), и если данное изменение не противоречит Приказы № ММВ-7-3/99@, то такие декларации тоже подходят для сдачи отчетности.

Но следует знать, что нижеприведенные бланки строго соответствуют Приказу ФНС, не содержат никаких дополнительных элементов и требование подать декларацию какой-то иной формы (с двумерным штрих-кодом, «красную» декларацию, либо какой-либо другого вида) являются незаконным.

Для заполнения декларации по УСН индивидуальным предпринимателем или ЮЛ удобнее всего воспользоваться нашим онлайн-инструментом, представленным в конце статьи. Образец выводится бесплатно. Но вы можете и заполнить документ самостоятельно, загрузив один из вариантов бланка: . Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Microsoft Excel или бесплатную LibreOffice Calc.

. Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Adobe Reader, или иную программу, умеющую работать с интерактивными полями (не все программы для просмотра PDF это умеют). Рассмотрим заполнение документа на примере индивидуального предпринимателя Федора Валентиновича Черемисина. Сведения о налогоплательщике.

Предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», в его регионе ставка – 6%. Вносим данные в форму. Внимание.

В некоторых регионах ставки могут быть другими, поэтому изучите местное законодательство или откройте документ по ссылке: (файл PDF) Доходы.

Указываем доходы предпринимателя, вводя их поквартально.

В декларации значения будет округлены до рублей (ФЗ от 23.07.2013 № 248-ФЗ), но в поля онлайн-сервиса вводим значения с копейками, это нужно для точности расчетов. Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС.

Здесь мы суммируем взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) и вводим в поля кварталов. Если на ОПС был платеж в 1% с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб., то также его учитываем.

Обязательно нужно обратить внимание на галочку «ИП, не производит выплаты физ.лицам»: если галочки нет, то ИП – работодатель, налог уменьшается на 50% от суммы взносов; если стоит галочка, то ИП не имеет работников, налог уменьшается на 100% взносов. Торговый сбор (действует только в Москве). Черемисин Ф.В. является плательщиком торгового сбора, его ежеквартальное значение — 28350.

Индивидуальные предприниматели Москвы могут определить размер торгового сбора в документе: (файл PDF).

Прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми. Получение расчетов декларации по УСН.

Если мы хотим получить расчеты, то, не ставя галочку «Сформировать декларацию для печати», нажимаем кнопку «Рассчитать».

Будут выведены результаты расчетов и данные для построчного заполнения документа. Если же вам нужен образец для заполнения, отмечаем пункт «Сформировать…» и переходим к заполнению сведений для титульного листа. Данные для формирования декларации.

Заполняем следующие обязательные строки:

  1. Налоговый период (оставляем 34);
  2. Дата документа (данное поле можно оставить пустым, но потом, обязательно, вписать ее вручную).
  3. ИНН;
  4. Налоговый орган (указываем код вашей налоговой инспекции, выяснить можно );
  5. ОКВЭД (указываем основной, посмотреть можно в выписке из ЕГРИП);
  6. Номер корректировки (оставляем 0);
  7. Код по ОКТМО (выяснить можно );
  8. ФИО;
  9. Отчетный год (оставляем 2021);
  10. Контактный телефон (желателен, но не обязателен);
  11. По месту нахождения (оставляем 120);

После нажатия кнопки «Рассчитать» мы получаем ссылку на образец декларации с объектом налогообложения «доходы». Данный шаблон можно использовать для ручного заполнения документа, либо оплатить 99 рублей (кнопка «Удалить водяные знаки»), тогда полученный документ можно распечатать в двух экземплярах и подать в налоговую инспекцию.

. Обратите внимание на то, что на последних страницах присутствует детализированный расчет строк документа.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+