Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Кому можно не использовать ккт в 2021 году

Кому можно не использовать ккт в 2021 году

Онлайн-кассы в 2021 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах


Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов.

А до 1 июля 2021 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику.

Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна , которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.

Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

  1. C 1 июля 2021 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
  2. Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.
  3. После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
  4. До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
  5. Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
  6. Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
  7. Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
  8. С 1 июля 2021 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
  9. ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2021 года.
  10. С 1 января 2021 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2021 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как
  11. При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
  12. Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные о новых изменениях.
  13. Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
  14. Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2021 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2021 года.

Узнайте, — Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2021 года.

А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018. — Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы.

Если вы этого до сих пор не делаете — Те, у кого работников нет, получили — До 1 июля 2021 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат.

Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все — С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ.

Можно использовать одну кассу для всех устройств.

Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2021 года. — Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2021 года.

Если нет — было время до 1 июля 2021 года.

Подробнее об — Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб.

Все цены — — Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога.

Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2021 года. Подробнее о налоговом вычете — Вы можете самостоятельно , не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель.

По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое. — Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

  • занимается сезонной торговлей,
  • ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
  • продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
  • находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
  • является платежным агентом или субагентом.

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

  • не занимаются сезонной торговлей.
  • не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
  • не торгуют подакцизной продукцией,
  • не являются платежным агентом или субагентом,

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю. — Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите Подключиться можно к любому из них. — У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно. — За передачу данных отвечает пользователь.

Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора. — Электронный чек отправляется по требованию покупателя.

Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую. Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами?

Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор». МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов.

Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД.

В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах — Мы предоставляем по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя. — МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор.

ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2021 году

Переход на онлайн-ККТ закончился 1 июля 2021 года.

За прошеднее время появилось много разъяснений налоговиков и уже появляется судебная практика. Поэтому мы решили обновить таблицу с самыми частыми вопросами по применению ККТ. Ситуация ПоясненияПоступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1 1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило.

Ситуация ПоясненияПоступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1 1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило. Даже если это была оплата через операциониста в банке. Письмо Минфина России от 12.11.2019 2 Получение наличной оплаты (или картой при её предъявлении) от физлиц за услуги Можно применять электронные БСО или обычную онлайн-ККТ.

Бумажные БСО применять нельзя.

3 Получение оплаты от организаций (ИП) по безналичному расчету за товары, работы, услуги (в том числе авансы) Применять ККТ не надо. Исключение: оплата картой при её предъявлении. Т.е. когда карта проводится через терминал в магазине (офисе) продавца 4 Получение оплаты от организаций (ИП) наличными средствами (или картой при её предъявлении) С 1 июля 2021 года в чеке должны быть новые обязательные реквизиты (ИНН и наименование покупателя).

Однако если , таких реквизитов может не быть.

Но есть штрафа организации за нарушение порядка кассовых операций из-за отсутствия таких обязательных реквизитов. 5 Получение оплаты ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п.

за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении.

Письмо Минфина от 05.07.2019 6 Получение платы ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п. за коммунальные услуги от собственников, не являющихся их членами 7 Оплата образовательных услуг, услуг в сфере физкультуры и спорта, услуг культурных учреждений (клубы, дома культуры и т.п) ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении.

Письмо ФНС от 05.02.2021 Однако ИП обязаны ККТ применять даже при безналичной оплате Письмо ФНС России от 25.07.2019 8 Продажа ИП театральных билетов и абонементов государственных театров с рук или лотка При продаже билетов через Интернет ККТ применять придется 9 Возврат физлицу предоплаты (авансов) по договору Чек на расход, вне зависимости от того, как была получена оплата и произведен возврат 10 Возврат предоплаты (авансов) организациям/ИП ККТ не применяется, если расчет безналичный 11 Продажа товаров физлицу с предоплатой Чеки ККТ пробиваются два раза — в момент получения предоплаты и в момент передачи товара покупателю 12 Продажа товаров физлицу в рассрочку Чек ККТ пробивается в момент передачи товара покупателю с признаком кредит и на каждую оплату.

Письмо Минфина от 30.01.2021 13 Замена товара, купленного физлицом, на более дорогой Чек пробивается на возврат всей суммы товара, возвращенного продавцу и выбивается новый чекЗаймы 14 Выдача и возврата займов организациям (ИП) в безналичном виде. Получение процентов по займу ККТ не применяется 15 Выдача займа физлицу (в том числе учредителю) на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 16 Возврат займа от физлица (в том числе учредителя), выданного на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 17 Получение процентов по займу от физлиц, выданных на оплату товаров, работ или услуг ККТ применяется 18 Получение процентов по займам, выданным микрофинансовыми организациями ККТ применять надо по мнению ФНС, изложенному в письме от 27.06.2019 .
Получение процентов по займу ККТ не применяется 15 Выдача займа физлицу (в том числе учредителю) на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 16 Возврат займа от физлица (в том числе учредителя), выданного на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 17 Получение процентов по займу от физлиц, выданных на оплату товаров, работ или услуг ККТ применяется 18 Получение процентов по займам, выданным микрофинансовыми организациями ККТ применять надо по мнению ФНС, изложенному в письме от 27.06.2019 .

Есть судебная практика, подробности в статье .Оплата расходов 19 Выплата арендодателю-физлицу наличными или по безналичному расчету Применять ККТ не надо. Письмо ФНС @ от 10.08.2018 г., письмо Минфина от 25.07.2018 г.

20 Выплата физлицу по договору ГПХ за оказанные услуги, выполненные работы. 21 Оплата за приобретенный товар у физлиц за наличные или по безналичному расчету (за исключением пункта 23) 22 Скупка у населения металлома, драгоценных металлов ККТ применяется 23 Оплата за товар, приобретенный у физлиц для перепродажи. По мнению ФНС ККТ применять необходимо, письмо от 14.08.2018 .

Есть судебный прецедент в пользу налоговиков Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.01.2021 по делу № А38-4842/2019 24 Оплата за приобретенный товар у организаций/ИП за наличный расчет Применять ККТ не надоПрочее 25 Выдача сотруднику подотчет или возврат подотчетных денег (как в наличном, так и безналичном виде) Это не расчет за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ.

Письмо Минфина от 08.02.2019 26 Удержание из зарллаты стоимости товаров проданных работнику ККТ применяется, кроме выплаты зарплаты в натуральном виде. Письмо ФНС России от 21.08.2019 № 27 Удержание из зарплаты работника компенсации затрат работодателя или третьих лиц (например, оплата питания, стоимость трудовой книжки). ККТ не применяется. Письма ФНС России от 21.08.2019 от 30.08.2019 28 Взаимозачет по договору с физическим лицом ККТ применяется 29 Взаимозачет по договору с организацией/ИП ККТ не применяется.

Письмо Минфина от 25.10.2019 30 Выплата комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) за проданный товар или за иные совершенные действия Это не расчет между сторонами за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ1 ИП, применяющие ПСН, могут не применять ККТ бессрочно, за исключением предпринимателей, осуществляющих виды деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК. Кроме того, ИП не имеющие работников, могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. «» :

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Кто может не применять онлайн ККТ в 2021 году: список и разъяснения

В 2021 году поменялся порядок использования онлайн-касс и список тех, кто может не применять онлайн-кассу.

Часть нововведений затронула основной закон №54 ФЗ, другие прописаны в нормативно-правовых актах. Поэтому рекомендуем как можно раньше ознакомиться с поправками, чтобы не попасть под штрафные санкции.

  1. перевозки грузов и пассажиров;
  2. предоставление мест в торговых точках и земельных участков под аренду.
  3. Организации и ИП, работающие по ЕНВД и оказывающие следующие услуги:
  4. предоставление платных парковочных мест (организация частного паркинга внутри помещения и на улице);
  5. размещение рекламы на автотранспорте и специальных конструкциях;
  6. ремонт автотранспорта;
  7. ветеринарные услуги и груминг;
  8. предоставление временного проживания физическим лицам;
  9. бытовое обслуживание населения;
  10. распространение рекламных материалов;
  1. Трудящиеся в сфере розничных продаж и/или общественного питания предприниматели «вмененщики» и «патентщики». Под общепитом понимается производство, организация и продажа блюд, готовых к употреблению.

    Это может быть булочная, мини-кафе, лоток с фаст-фудом, пиццерия. Но, как только у предпринимателя появляется первый работник, он уже обязан использовать ККТ. Кассу необходимо зарегистрировать с момента подписания трудового договора в течение 30 дней по календарю.

  1. ремонт и техническое обслуживание бытовой техники;
  2. Предприниматели на патенте, работающие в следующих сферах:
  3. организация групповых и индивидуальных занятий спортом;
  4. ремонт транспортных средств и оборудования;
  5. ремонт и обслуживание компьютерной техники и средств коммуникаций;
  6. парикмахерские, маникюрные, педикюрные и косметологические услуги;
  7. ремонт, разработка и изготовление металлоизделий, в том числе украшений и предметов интерьера;
  8. услуги в сфере ветеринарии (косметический и медицинский уход, лечение, передержка);
  9. услуги и консультации в сфере медицины и фармацевтики.

  10. перевозка грузов и пассажиров автомобилем и водным транспортом;
  11. организация охоты, рыбоводство, товарное и спортивное рыболовство;
  12. производство молока и молочных продуктов;
  1. Владельцы торговых автоматов механического типа, т. е. работающие без электричества, принимающие оплату монетами. При этом товар может быть любым, разрешенным к торговле: товаром бытового потребления, напитком, продуктом питания.

    Важно! У предпринимателя не должно быть наемных работников, поэтому установку, настройку, обслуживание он должен производить сам.

  1. данные покупателя (получателя работ, услуг) в зависимости от его статуса. Если это компания, то наименование организации, если клиент физическое лицо или предприниматель, то фамилия, имя и отчество;
  2. взаиморасчеты, в том числе с использованием встречных товаров и услуг.

  3. Перевозчики пассажиров в общественном транспорте. Подтверждением оплаты за проезд служат талоны и билеты, выдаваемые кондуктором либо водителем.

    Посмотреть подробный перечень тех, кто может не применять ККТ в 2021 году можно в статье 2 фед.закона 54-ФЗ. Новая отсрочка от использования онлайн-касс, введенная в 2021 году, распространяется на индивидуальных предпринимателей, реализующих собственные изделия, предлагающих свой труд при условии, что у них нет персонала. Данная льгота действует только до 1 июля 2021.

    В статью 4.7 основного кассового закона внесены новые пункты о реквизитах кассовых чеков, сформированных контрольно-кассовой техникой: 6.1. — чеки и БСО при расчетах между организациями и ИП должны содержать:

    • данные покупателя (получателя работ, услуг) в зависимости от его статуса. Если это компания, то наименование организации, если клиент физическое лицо или предприниматель, то фамилия, имя и отчество;
    • ИНН покупателя (клиента);
    • при продаже товара должна быть указана страна производства и номер регистрации таможенной декларации (декларация указывается при наличие данных);
    • сумма акциза, если этот косвенный налог применим.

    6.2. — чеки и БСО при выплате выигрыша на сумму 15 тыс.

    руб и выше должны содержать:

  4. при продаже товара должна быть указана страна производства и номер регистрации таможенной декларации (декларация указывается при наличие данных);
  5. взнос на капитальный ремонт;
  6. ИНН покупателя (клиента);
  7. сумма акциза, если этот косвенный налог применим.
  8. прием коммунальных платежей;
  9. оплата за проживание;
  10. При приеме отдельных видов платежей, при условии, что предприниматель или организация работают только с физическими лицами. Сюда входят следующие типы платежей:
  • данные клиента либо страхователя, а именно наименование компании, ФИО индивидуального предпринимателя либо гражданина;
  • ИНН клиента либо страхователя, которые можно заменить серией и номером паспорта физического лица.

  • Обратите внимание, ПП РФ № 174 введен еще один дополнительный кассовый реквизит, который должны использовать компании, торгующие маркированной продукцией. Этот реквизит — «код товара», в его поле проставляется идентификационный номер маркировки. С этого года нельзя выдавать бланки строгой отчетности взамен кассовому чеку.

    Чаще всего такую документацию получали физические лица, оказывающие услуги населению. Теперь они обязаны выдавать только чеки, созданные специальными ККТ. Они не должны содержать слово «электронными» в реквизите формы расчета.

    В этом году запись должна выглядеть следующим образом: «Сумма по чеку (БСО) безналичными». Аналогичные изменения затронули запись итогового значения, теперь она пишется так: «Итоговая сумма в чеках (БСО) безналичными».

    За не обновленные по новым правилам данные предприниматели будут нести ответственность по статье 14.5 КоАП, т. е. как за нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники. Если вы уже не входите в перечень тех, кому позволено не применять ККТ в 2021 году рекомендуем как можно скорее купить онлайн-кассу в «ККТ Астрал».

    Если вы уже не входите в перечень тех, кому позволено не применять ККТ в 2021 году рекомендуем как можно скорее купить онлайн-кассу в «ККТ Астрал». У нас оптимальные цены на кассовую технику и ПО. Мы также готовы предложить вам гибкие тарифные планы обслуживания: первоначальная настройка оборудования, поддержка его работоспособности и регулярное обновление при изменении законодательства.

    Звоните прямо сейчас! Напишите нашим специалистам уже сейчас и они ответят на Ваши вопросы! Свяжитесь с нами

    Штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-кассы в 2021-2021 годах

    30 сентябряСогласно требованиям Федерального Закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» с июля 2021 года почти все компании и индивидуальные предприниматели, за редким исключением, должны торговать по новым правилам. Они обязаны использовать кассовые аппараты, которые в онлайн-режиме передают сведения обо всех торговых операциях через Оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию.

    Рассказываем, какие штрафы придется заплатить бизнесу в 2021-2021 годах, если проигнорировать эти требования, и можно ли их избежать.Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено несколько видов санкций за нарушение порядка работы с онлайн-кассами:

    1. За неприменение контрольно-кассовой техники

    Это самый распространенный штраф в нынешней практике. Он установлен в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.

    Магазину придется заплатить от 75 до 100 процентов от суммы операции, но не меньше 30 тысяч рублей. Налоговая выпишет такой штраф в двух случаях:

    • Если онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, но по какой-либо причине магазин не выдает чеки покупателям.
    • Если компания или предприниматель продолжают использовать кассовый аппарат старого образца без фискального накопителя, способного сохранять информацию обо всех выданных чеках и передавать ее в налоговую.

    Если после получения штрафа предприятие продолжит игнорировать требования законодательства, то ему грозит административное приостановление деятельности на срок до 3 месяцев.

    1. За использование контрольно-кассовой техники с нарушением установленного порядка

    Компанию в подобных случаях ждет предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

    1. За невыдачу чеков покупателям

    По закону чеки направляются клиентам в электронном виде или печатаются на бумажном носителе. За нарушение требований налоговики вынесут предупреждение либо оштрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.

    1. За нарушение порядка обмена информацией с налоговыми органами

    Тем, кто предоставит необходимые документы или ответит на запрос налоговиков позже установленного законом срока, грозит предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. С 1 января 2021 года федеральный закон № 54-ФЗ перестанет действовать, а правила работы с контрольно-кассовой техникой, которые изложены в нем, будут перенесены в Налоговый кодекс.

    • Сумма штрафа в 5 тысяч рублей больше не будет применяться, если компания использует ККТ с нарушением установленного порядка или предоставляет документы в ФНС с задержками.
    • За неприменение контрольно-кассовой техники теперь придется заплатить всю сумму чека, но тоже не менее 30 тысяч рублей.

    Теперь штрафовать будут за регистрацию мнимых или притворных расчетов.

    Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида.

    А целью притворных расчетов является маскировка других операций.Индивидуальный предприниматель в таких случаях заплатит 50% от суммы чека, но не менее 50 тысяч рублей, а юридические лица — не менее 100 тысяч рублей.Появляется ответственность за неуказание в чеке наименования маркированного товара или отражение данных в искаженном виде: ИП заплатит за подобное правонарушение 50 тысяч, а компании 100 тысяч рублей.Начиная с 2021 года, помимо появления новых штрафов и увеличения старых, налоговые инспекторы получат более широкие полномочия. Появится возможность применить к нарушителям дополнительные меры ответственности:

    1. ограничить доступ к сайту и социальным сетям компании,
    2. приостановить деятельность стационарного торгового объекта.
    3. приостановить операции по расчетному счету в банке,

    Меры будут применяться к продавцам, которые игнорируют обязанность по фиксации расчетов через онлайн-кассы.

    Это новый вид деятельности, раньше такого не было. Сотрудники ФНС смогут не только проводить контрольные закупки, но и наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки предприятия. Да, есть законный способ в ряде случаев не платить штрафы: добровольно сообщить в Налоговую службу о нарушении.

    К заявлению необходимо приложить документы, которые будут подтверждать все обстоятельства конкретного случая.

    Как заявляют, этого будет достаточно, чтобы на вашу компанию не наложили административный штраф. При этом должны выполняться два условия:

    • Налоговая инспекция на момент подачи заявления не знала о факте нарушения.
    • Вы устранили его.

    Подобная ситуация может возникнуть, даже если вы добропорядочный бизнесмен и ведете свое дело честно.Например, в вашей торговой точке отключили электричество, а вы продали товар покупателю.

    В данном случае нужно просто пробить чек, направить в налоговую инспекцию заявление, указать в нем реквизиты чека и причины, почему продажу не зафиксировали по правилам.—Статья подготовлена ритейл-экспертами при информационной поддержке Романа Стрункина. Специалисты ПОРТ внимательно отслеживают все изменения законодательства, касающиеся кассовой техники и торговли в целом.Обращайтесь, если вам нужна консультация, помощь в выборе или настройке оборудования.

    Можно ли торговать без онлайн-кассы?

    Постепенно расширялся круг субъектов хозяйствования, для кого это стало необходимым. В каких случаях не нужна онлайн-касса, оговорено в тексте постановления Правительства РФ. Некоторым категориям предпринимателей были даны послабления.

    Поэтому следует внимательно изучить нормативный акт, чтобы узнать, кому не надо ставить онлайн-кассы хотя бы в ближайшее время. ККТ нового образца понадобится ставить практически всем.

    Это правило действительно с 2021 года. Однако остаются те, кому можно не применять онлайн-кассы.

    Их перечень не слишком широк. Из тех, кто имеет право не использовать онлайн-кассы, нужно выделить индивидуальных предпринимателей. Однако это актуально далеко не для всех, кто относится к ним.

    В 2021 году предусмотрена отсрочка для отдельных субъектов хозяйствования. Можно ли торговать без кассы онлайн? Да, если ИП не имеет наемных сотрудников.

    При этом нужно, чтобы сфера деятельности была связана с выполнением работ, оказанием услуг либо продажей изготовленных своим трудом товаров.

    А вот торговля покупными вещами сюда уже не входит. Тем, кто соответствует описанным критериям, разрешается не применять ККМ до наступления 01.07.2021 года.

    Важный нюанс — при заключении договора найма хотя бы с одним сотрудником право на отсрочку утрачивается. На протяжении месяца следует купить и зарегистрировать кассовую технику в ФНС.

    Кому можно работать без онлайн-кассы — индивидуальным предпринимателям, выбравшим спецрежим налогообложения под названием патент. Однако это актуально не для всех. Те, кто должен ставить кассовый аппарат нового образца, перечислены в Федеральном законе № 54.

    Сюда входят торговая деятельность, общепит и транспортная сфера. Однако есть те, кому можно не ставить онлайн-кассу.

    Если речь идет об ИП на ПСН — это:

    1. предоставляющие услуги репетиторов и пр.
    2. оказывающие услуги фотоателье;
    3. принимающие вторсырье;
    4. ремонтирующие жилье;
    5. ремонтирующие мебельные предметы;
    6. предоставляющие услуги химчистки и прачечной;
    7. занимающиеся ремонтом и пошивом обуви, швейных изделий;

    Необходимо регулярно следить за корректировками в законодательных актах. В них четко прописывается, кто имеет право не использовать онлайн-кассы.

    В 2021 году начался пилотный проект, связанный с внедрением нового налогового режима для предпринимателей и самозанятых. Пока что он распространяется лишь на 23 региона страны, однако со временем планируется расширить этот перечень. НПД — именно так называется налог — не предполагает использование ККТ нового формата.

    Достаточно подготовить фискальный документ через спецприложение ФНС «Мой налог». Однако, чтобы перейти на уплату данного налога, предпринимателю следует проживать в регионе реализации пилотного проекта. Важно и соблюдение ряда условий:

    1. отсутствие наемного персонала;
    2. доход в пределах 2.4 миллиона рублей в год.
    3. ведение неторговой деятельности;

    Еще один нюанс — не получится совмещать НПД с другими системами налогообложения.

    Однако вместе с тем устраняется необходимость отправки отчетов и расчета налоговых отчислений — все это берет на себя налоговая инспекция. В каком случае не нужна онлайн-касса, следует разобраться далее. При выборе ряда направлений предпринимательской деятельности ККТ не используется вовсе.

    Подробный список зафиксирован в статье 2 Федерального закона № 54. В их числе:

    1. реализация мороженого, молока, безалкогольных напитков в киосках;
    2. реализация периодических изданий, однако в том случае, когда их оборот составляет не менее половины от общего;
    3. организация ухода за детьми, престарелыми, инвалидами;
    4. предоставление в аренду жилья и пр.
    5. торговая деятельность, проводимая на ярмарочных местах и выставочных мероприятиях;
    6. реализация сезонных овощей и фруктов;
    7. торговля вразнос и развозного типа;

    Если же предприниматель выбрал торговлю через механические торговые автоматы, проведение религиозных церемоний, торговлю лекарствами в сельской местности, предоставление платных библиотечных услуг и ряд прочих видов деятельности, также можно не ставить ККМ нового формата. В этой ситуации действует освобождение от такой необходимости.

    Фирмы и ИП, которые находятся в отдаленных населенных пунктах, имеют право не использовать ККТ при проведении расчетов. В то же время им следует организовать выдачу какого-либо документа с установленными реквизитами.

    На нем должен стоять порядковый номер, подпись составившего лица.

    Однако конкретный список местностей, подпадающих под действие правил, регламентирован органами региональной власти.

    Ознакомиться с перечнем можно на официальном веб-ресурсе. Сюда же входят территории, которые находятся на удалении от сетей связи. Поэтому тем предпринимателям и фирмам, которые ведут там деятельность, нужно поставить ККТ нового формата.

    Разрешается лишь не подключать ее к глобальной сети, чтобы передавать данные в ФНС.

    Конкретный перечень населенных пунктов регламентируется региональными властями. Важно, чтобы местность отвечала заданным критериям. То же самое касается объектов ФСБ, госохраны, внешней разведки.

    Поэтому можно сделать вывод, что многие субъекты бизнеса должны ставить и использовать ККТ нового формата. Однако есть исключения. Сюда входят ИП из сферы услуг, осуществляющие деятельность без привлечения наемной рабочей силы. Есть еще момент. Если параллельно ведется иная деятельность, не подлежащая отсрочке, нужно ставить ККМ.

    То есть при торговле шерстяными вещами и дополнительной продаже пряжи уже нужно покупать кассовый аппарат. До 01.07.2019 года можно было пользоваться правом отсрочки.

    Льготы давались вендинговому бизнесу, ИП на ПСН, а также еще ряду видов предпринимательства. Однако послабления были сняты. Тех, кому и по сей день можно не ставить ККМ нового формата, осталось очень мало.

    Вышедший Федеральный закон № 129 внес поправки.

    Теперь правом отсрочки пользуется еще несколько категорий бизнеса. До 01.07.2021 года необязательно ставить ККТ нового формата ИП, работающим без привлечения наемных сотрудников.

    Однако лишь в случае продажи собственной продукции, выполнения работ или оказания услуг. В перечень освобожденных от онлайн-кассы вошли мастера по ремонту бытовой техники, лифтового оборудования, обувных изделий, те, кто занимается грузоперевозками, и ряд других.

    Не имеет значения выбранная система налогообложения. Основным условием считается отсутствие в штате наемных сотрудников.

    В противном случае нужно поспешить подключить ККМ. На это отводится всего 30 суток. При этом отсрочка действует лишь до 01.07.2021 года.

    Потом и эти послабления закончатся. Временное освобождение обусловлено проведением тестирования закона о самозанятых. В итоге все получившие отсрочку ИП могут выбрать НПД либо же остаться предпринимателями.

    Если же компания не входит в указанный список исключений, требуется в обязательном порядке пользоваться онлайн-кассой. Иначе бизнесу грозят штрафные санкции, что регламентировано статьей 14.5 КоАП. Сумма штрафа следующая:

    1. ИП придется заплатить до половины выручки, полученной без ККТ, при этом сумма составляет не менее 10 тысяч рублей.
    2. Компаниям понадобится внести в виде штрафа до 100 % всей полученной без ККМ выручки, однако минимум 30 тысяч рублей.

    Повторные нарушения чреваты усилением наказания.

    В некоторых случаях есть риск приостановки бизнеса на период до 3 месяцев.

    Должностное лицо может быть дисквалифицировано на 1—2 года.

    Нужно постоянно отслеживать актуальную информацию. Все обновления приводятся в тексте Федерального закона № 54.

    Сюда регулярно вносятся поправки, согласно которым некоторые категории субъектов хозяйствования могут воздержаться от установки ККМ временно или совсем.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +