Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Образец заполнения 3ндфл за покупку квартиры и продажи машины 2021

Образец заполнения 3ндфл за покупку квартиры и продажи машины 2021

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год — инструкция и заполненный образец


13.01.2021 Если в 2021 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2021 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации.

В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет.

С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель.

С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены. содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  • Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
  • Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации.

Если квартира продана в 2021 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2021 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.
  2. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб.

в 2018 году, в 2021 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог.

При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб.

(расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2021 года в отношении квартир, проданных в 2021 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2021 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  1. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  2. электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  1. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  2. заполнить бланк из интернета на компьютере;
  3. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2021 год и заполнить вручную;
  4. заполнить в .

С 1 января 2021 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — .Данная форма утверждена в ред. .Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  1. титульный;
  2. два первых раздела;
  3. приложение 1 и расчет к нему;
  4. приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2021.Пример заполнения титульного листа:Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  2. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
  3. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  4. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  5. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  6. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  7. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате.

Данные для заполнения берутся с других страниц декларации.
То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  1. 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  2. 150 — итог вычислений из стр.070.
  3. 002 — «3»;
  4. 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  5. 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  6. 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
  7. 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  8. 001 — 13%;

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.Заполнить страницу нужно следующим образом:

  1. 080 — не заполняется.
  2. 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  3. 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  4. 060 — ФИО покупателя полностью;
  5. 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  6. вверху ИНН, номер листа и ФИО;
  7. 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2021 г., актуальные коды можно посмотреть : 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

  1. 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
  2. 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
  3. 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
  4. 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2021 году;
  5. 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

  1. 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);
  2. 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
  3. 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

  1. .
  2. ;

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2021 года: Что еще почитать 16.01.2021 12.01.2021 16.01.2021

3-НДФЛ 2021: как заполнить

Налоговая Декларация по форме 3-НДФЛ представляет собой отчет о полученных в налоговом периоде доходах и оплаченному из них НДФЛ.Ее оформляют физические лица, которые получили следующие виды доходов:

  1. другие виды налогооблагаемых доходов.
  2. прибыль в виде дивидендов;
  3. выигрыши в лотереи и на тотализаторе, а также в других подобных организациях;
  4. при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
  5. прибыль от реализации паев;
  6. прибыль от отчуждения имущества или сдачи его в аренду;
  7. прибыль контролируемых иностранных компаний;
  8. доход от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации;

Также подают индивидуальные предприниматели (ИП) и физические лица, занимающиеся частной практикой.

К последней категории налогоплательщиков относят нотариусов, адвокатов, медиаторов и прочих физических лиц.Кроме декларирования доходов Налоговую Декларацию подают с целью получения налоговых вычетов: социальных, стандартных, имущественных, профессиональных, инвестиционных. Претендовать на них могут только официально трудоустроенные налогоплательщики, с доходов которых регулярно оплачивается НДФЛ (перечисляет работодатель).Срок сдачи Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ в 2021 году — не позднее 30 апреля 2021 года.
Претендовать на них могут только официально трудоустроенные налогоплательщики, с доходов которых регулярно оплачивается НДФЛ (перечисляет работодатель).Срок сдачи Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ в 2021 году — не позднее 30 апреля 2021 года.

Для подачи отчета с целью оформления налоговых вычетов сроки не установлены.Ежегодно форму 3-НДФЛ изменяют. Вносят дополнения в правила ее заполнения.

В 2021 году Налоговую Декларацию составляют в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 в редакции в связи с изменениями согласно Приказу №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

  1. Приложения 3, которое заполняют ИП; Приложения 4, в котором отражают суммы доходов, не подлежащих налогообложению; Приложения 5, предназначенного для расчета социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов;
  2. Приложения 6, в котором указывают доходы от продажи имущества и рассчитывают имущественные налоговые вычеты;
  3. Приложения 2, предназначенного для указания источников доходов, которые расположены за пределами Российской Федерации;
  4. Приложения 8, в котором проводят расчет налоговой базы по операциям с ЦБ (ценными бумагами) и производными финансовыми инструментами.
  5. Титульного листа, который предназначен для указания сведений о налогоплательщике;
  6. Раздела 1, предназначенного для отражения итоговых сумм подоходного налога, сумму которого нужно оплатить в бюджет или вернуть из него;
  7. Приложения 1, в которой отражают доходы, полученные от источников в РФ;
  8. НДФЛ состоит из таких разделов:
  9. Раздела 2, который используют для указания сумм налоговой базы и исчисленного НДФЛ;
  10. Приложения 7, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта или покупку недвижимости;

Также есть Расчеты к Приложениям: по социальных налоговым вычетам и доходам от продажи имущества.Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. на бланке.
  2. в личном кабинете налогоплательщика;
  3. в программе «Декларация»;

Если налогоплательщик заполняет бланк вручную, он должен соблюдать установленные правила. В отчете не должно быть никаких исправлений. Все символы указывают в отдельных ячейках.Гораздо проще заполнить отчет в программе или на сайте ФНС РФ в кабинете налогоплательщика.

У налогоплательщика есть возможность проверить правильность составления Налоговой Декларации в автоматическом режиме.Заполнение Налоговой Декларации начинают с Титульного листа. Он предназначен для отражения сведений о налогоплательщике.

В его верхней части указывают код налогового периода, отчетный год, . Согласно законодательству, подавать уточняющую декларацию можно только после принятия инспектором первичного отчета. Также прописывают код ИФНС РФ по месту регистрации (жительства) налогоплательщика, в которую подают 3-НДФЛ.Указывают данные:

  1. код страны гражданства;
  2. дату и место рождения;
  3. паспортные данные или сведения о другом документе удостоверяющем личность.
  4. ФИО (полностью);

Проставляют код документа, удостоверяющего личность:

  1. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  2. 07 — военный билет;
  3. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  4. 27 — военный билет офицера запаса; 91 — другие документы.
  5. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  6. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  7. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  8. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
  9. 13 — удостоверение беженца;
  10. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  11. 21 — паспорт гражданина РФ;
  12. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  13. 03 — свидетельство о рождении;
  14. 08 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета;
  15. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);

Также проставляют код категории налогоплательщика.КодРасшифровка720Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП730Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие физические лица, которые занимаются частной практикой740Адвокат, учредивший частный кабинет750Арбитражный управляющий760Другие физические лица770Физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой фермерского/крестьянского хозяйстваПроставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 2 — статус отсутствует.
  2. 1 — налоговый резидент РФ;

В конце листа указывают номер контактного телефона налогоплательщика.

Прописывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Последний может действовать только на основании нотариально заверенной доверенности.

Ее данные также требуется указать в отчете. Количество листов в отчете проставляют уже после заполнения всех необходимых Приложений и подсчета листов документов, прикладываемых к 3-НДФЛ.В Разделе 1 указывают суммы налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.В строке 010 проставляют код:

  1. 1 — если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  2. 2 — если при расчетах были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета;
  3. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет или возврату из него.

В зависимости от проставленного кода изменяется способ заполнения Раздела 1.

Итак, если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие доплате/оплате в бюджет, строки заполняют таким образом:

  1. 040 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет;
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому были определены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет;
  3. 050 — нулевое значение.
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика, на территории которого осуществлялась оплата/доплата НДФЛ;

Если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета, строки заполняют таким образом:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, и сумму которого нужно вернуть из бюджета;
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому образовались суммы подоходного налога, подлежащие возврату;
  3. 050 — итоговая сумму НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 040 — нулевое значение;

Если в ходе расчетов не были определены суммы НДФЛ к оплате/доплате в бюджет или возврату из него, строки заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика.
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому не выявлено сумм НДФЛ к оплате/доплате в бюджета или возврату;

В строках 040 и 050 проставляют «0».В Разделе 2 проводят расчет общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, и общей суммы НДФЛ, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

Для граждан РФ она составляет 13%.В строке 002 проставляют код вида дохода:

  1. 1 — доходы от долевого участия;
  2. 3 — другие виды доходов.
  3. 2 — доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;

В строке 020 указывают сумму доходов (исключение — прибыль контролируемых иностранных компаний).

В строке 030 — сумму дохода, подлежащую налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний).

В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу. В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов. В строке 051 — общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.
В строке 060 — налоговую базу.Далее заполняют строки так:

  1. 080 — общая сумму налога, удержанная у источника выплат (работодателя);
  2. 090 — общая сумма налога, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 подп. 1 НК РФ.
  3. 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;

Строку 090 заполняют только при расчете сумм НДФЛ на доходы, которые облагаются по ставке 35%.В строке 100 указывают сумму торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде.

В строке 110 — сумму фактически оплаченного налогоплательщиком налога в виде авансовых платежей (подлежит зачету). В строке 120 — общую сумму фиксированных авансовых платежей, которая оплачена налогоплательщиком, и подлежит зачету. В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена в иностранных государствах.

В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена в иностранных государствах.

В строке 140 — сумму НДФЛ, оплаченную в связи с применением патентной системы.

В строке 150 — сумму налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 160 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику.

В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 020 — код вида дохода.

Указывают один из кодов:

  1. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  2. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  3. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  4. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  5. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  6. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  7. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  8. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  9. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  10. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  11. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  12. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  13. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  14. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  15. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  16. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  17. 10 — другие виды доходов;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат. В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО. В строке 060 прописывают наименования источника выплат.

В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника.

В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ.В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.

В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором). В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами).

В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.В строке 031 указывают код вида дохода.Код вида доходаРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний22Дивиденды23Проценты24Роялти25Доходы от отчуждения имущества26Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве27Доходы от оказания независимых личных услуг28Доходы от работы по найму29Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании30Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта31Доходы от государственной службы32Другие виды доходовВ строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России).Далее заполняют следующие строки:

  1. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  2. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  3. 080 — дата оплаты налога;
  4. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  5. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  6. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  7. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  8. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  9. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  10. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  11. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  12. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  13. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве.Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. ИП;
  2. медиаторы;
  3. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  4. нотариусы;
  5. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  6. адвокаты;
  7. патентные поверенные;
  8. арбитражные управляющие;

В строке 010 указывают код вида деятельности.Код вида деятельностиРасшифровка01Предпринимательская деятельность02Нотариальная деятельность03Адвокатская деятельность04Деятельность арбитражного управляющего05Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства06Деятельность оценщика, который занимается частной практикой07Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой08Деятельность медиатора09Другая деятельностьВ строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД).

В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета. В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационных начислений. В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц. В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов.Далее заполняют такие строки:

  1. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 060 — сумма профессионального налогового вычета;

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации хозяйства. В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки.

В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат. В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст. 217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г.

(на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов. Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  2. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  3. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  4. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  5. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  6. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  7. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  8. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение.

В них указывают такие данные:

  1. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ.В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  2. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  3. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  4. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  5. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  6. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  7. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  8. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
Рекомендуем прочесть:  Советы по продаже квартиры быстрой

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.

В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%.

В них указывают такие сведения:

  1. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  2. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  3. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;
  4. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них. В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества. В них указывают такие сведения:

  1. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.
  2. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме.

В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании. В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства. В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку.

В строке 010 указывают код наименования объекта.Код наименования объектаРасшифровка1Жилой дом2Квартира3Комната4Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке5Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства)6Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом7Жилой дом с земельным участкомВ строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  2. 01 — собственник;
  3. 02 — супруг собственника;
  4. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  5. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  6. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  7. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  8. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  9. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  10. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7.В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 1 — кадастровый;
  2. 2 — условный;
  3. 4 — номер отсутствует.
  4. 3 — инвентарный;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый.

В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта. Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей. В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.Далее заполняют такие строки:

  1. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  2. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;
  3. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  4. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.
  5. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  2. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  3. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  4. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  5. 010 — код вида операции;
  6. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  7. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций.В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  2. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  3. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  4. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 040 и 050 — реквизиты договора;
  2. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 021 — код вида договора;
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  6. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

  • ТЕГИ

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Физические лица, которые работают официально, и с их доходов работодатель регулярно оплачивает подоходный налог (НДФЛ), вправе заявить на получение налоговых вычетов.

Они представляют собой возврат оплаченного подоходного налога.При покупке квартиры как за наличный расчет, так и в ипотеку, налогоплательщику предоставляют имущественный налоговый вычет. Чтобы заявить на него, он должен заполнить Налоговую Декларацию 3-НДФЛ. Обязательное условие предоставление вычета: наличие документов, подтверждающий факт оплаты.

В качестве них могут быть предоставлены платежные поручения, квитанции и другие документы.

Также должен быть договор купли-продажи, в котором указана стоимость приобретаемого объекта.В Налоговой Декларации по форме заполняют такие разделы:

  1. Приложение 7, в котором рассчитывают сумму имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.
  2. Титульный лист, в котором указывают данные налогоплательщика, сведения о налоговом периоде и другую необходимую информацию:
  3. Раздел 1, который предназначен для отражения сумм подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него;
  4. Раздел 2, в котором указывают налоговую базу и сумму налога по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам;
  5. Приложение 1, предназначенное для отражения сумм и источников доходов, которые расположены на территории РФ;

При заполнении формы не допускаются исправления.Скачать бланк Налоговой Декларации можно на сайте ФНС Российской Федерации.

При составлении 3-НДФЛ нужно следовать негласному правилу: заполнение отчета начинать с Приложений.Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.Налогоплательщик Петров Семен Иванович в 2021 году купил двухкомнатную квартиру стоимостью 3 000 000,00 рублей. В отчетном году его общая заработная плата составила 900 000,00 рублей. Из нее был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Петров С. И. хочет заявить на получение имущественного налогового вычета.В полях Титульного листа указывают такие данные:

  1. данные документа, удостоверяющего личность.
  2. код налогового периода, за который подают отчет;
  3. номер корректировки;
  4. код ИФНС РФ, в которую подают отчет;
  5. персональные данные налогоплательщика;
  6. ФИО налогоплательщика полностью;
  7. отчетный год (2019);

В нижней части прописывают кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности.Заполнение Раздела 1 начинают со строки 010.

В ней проставляют код «2». Он означает, что нужно вернуть НДФЛ. В строке 020 указывают КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат. В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 оставляют пустой.

В строке 050 прописывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета.В Разделе 2 в строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+