Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Сколько процентов составляет подоходный налог в беларуси 2021 с работающего

Сколько процентов составляет подоходный налог в беларуси 2021 с работающего

Сколько процентов составляет подоходный налог в беларуси 2021 с работающего

Подоходный налог в Республике Беларусь

Подоходный налог на сдачу квартиры и другой жилой и нежилой недвижимости назначают в фиксированных величинах. Эти фиксированные суммы определяются советам депутатов областей и города Минска.Место применения ставки Жилые помещенияМеталлические или деревянные гаражи и стоянкиКирпичные и бетонные гаражиИные нежилые помещения (цены за 1 кв.м.)Минск32,510,513,55,3Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев30,58,411,64,2Барановичи, Бобруйск,Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск205,37,43,2Другие города и городские поселки14,74,25,33,2Прочие населенные пункты и территории10,53,24,22,1Подоходный налог 2021 года начисляется по ставкам, введенным 1 января 2021 года.Некоторые доходы физических лиц могут не облагаться налогом вообще. Так не начисляется подоходный налог на пенсии, пособия и другие выплаты социального характера.

Есть доходы, которые не облагаются налогом только до определенной суммы. В определенных законом случаях по подоходному налогу назначают вычеты.

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т.е. при доходе в 400 руб. и вычете 100 руб., подоходный налог будет рассчитан от 300 руб. (это условный расчет). С начала 2021 года в Беларуси действует такой порядок льгот по подоходному налогу:

  1. Не уплачивают подоходный с безвозмездной помощи на сумму не более 13 994 руб. в год из всех источников.
  2. Подоходный не взимается с платежей организации за работника по страховым услугам, в т.ч. медицинским, в сумме не более 3 622 руб. в год из одного источника.
  3. Не облагаются подоходным налогом суммы, полученные от нанимателя, но не являющиеся зарплатой: подарки, призы и пр., но не более чем на 2 115 руб. в год от одного источника. Это касается также пенсионеров, получающих названные блага от бывшего работодателя.
  4. От подоходного освобождаются путевки для детей в оздоровительные учреждения, оплачиваемые организацией или предпринимателем. Ограничения: 888 руб. на одного ребенка один раз в год.
  5. От подоходного налога освобождены подарки в денежной и не денежной форме, на сумму не более 7 003 руб. в год.
  6. Не начисляется подоходный налог на доходы от других организаций, в т. ч. подарки и пр., если их стоимость по каждому источнику не превышает 140 руб.
  7. Выплаты членам профсоюза от профсоюзной организации также не облагаются подоходным, пока их сумма не выходит за рамки 423 руб. в год.
  8. Полное освобождение от подоходного налога получают сотрудники бюджетных организаций, но только один раз в год на сумму выплаты для оздоровления. Размер этой суммы не определен.

В Республике Беларусь существуют также разные основания для вычетов по подоходному налогу.

  1. 65 руб. налогового вычета имеют также одинокие родители (опекуны), родители детей-инвалидов;
  2. Для плательщиков-инвалидов I и II групп действует налоговый вычет 165 руб. Такие вычеты назначают лицам получившим звание Героя, полным кавалерам некоторых орденов и некоторым другим категориям.
  3. Вычет подоходного налога для родителей (опекунов) несовершеннолетних детей и некоторых других иждивенцев составляет 34 руб. На двоих детей и более – 65 руб. на каждого ребенка.
  4. Стандартный налоговый вычет – на сегодняшний день это 117 руб. которые следует отнимать от дохода, не превышающего 709 руб. Тогда налогооблагаемой базой будут оставшиеся 592 руб.

Подлежат вычету без ограничения общей суммы также:

  1. Расходы на приобретение жилья. Однако подоходный налог на строительство и покупку жилья не начисляется только тем, кто нуждался в и был зарегистрирован в этом статусе.
  2. Средства, потраченные на оплату первого образования плательщика или членов его семьи.
  3. Деньги, потраченные на страхование жизни и здоровья, будущей , медицинское страхование.

На этом список льгот и вычетов по подоходному налогу не заканчивается.

Полную информацию об этом можно найти в главе 18 Особенной части Налогового кодекса, а также в других регулирующих эту тему законодательных актах. Их довольно много, потому иногда лучше обратиться за консультацией к специалисту.У индивидуальных предпринимателей расчет подоходного налога идет по особым правилам. Дело в том, что другим физическим лицам налог начисляют только на сумму, предназначенного для личного потребления.

А доходом предпринимателя становятся все приходящие ему средства, в т.ч. деньги из коммерческого оборота.

Другое отличие – ставка не в 13%, как прочих физлиц, а 16%. Однако у ИП есть возможность отнимать от налоговой базы понесенные в процессе деятельности расходы.Вот пример вычисления подоходного налога для ИП:

  1. за отчетный период от основной деятельности был получен доход в 3 000 руб.
  2. подлежащие вычету расходы составили 2 500 руб.

Расчет подоходного налога идет следующим образом:

  1. 16% от 500 руб. = 80 руб.
  2. 3 000 – 2 500 = 500 руб.

В итоге уплате подлежит сумма подоходного налога 80 руб.Реальные расчеты бывают сложнее, но общий принцип именно таков.Уплата подоходного выгоднее для предпринимателей с большой и документально доказанной расходной частью.

Другие ИП чаще предпочитают или . Выбравшие эти формы подоходный налог не платят.Декларация по подоходному налогу – это документ дающий представление об источниках и величине облагаемого дохода, методике расчета и сумме налога к уплате.

Большинство трудящихся жителей Беларуси не составляет таких деклараций, т.к. являются наемными работниками и расчет за них ведет работодатель (бухгалтерия).Но предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица самостоятельно занимающиеся коммерческой деятельностью, лично составляют и подают декларацию по подоходному налогу в налоговые органы.Декларация всегда заполняется на бланке установленной формы.

Подается либо в бумажном варианте в налоговую инспекцию по месту регистрации, либо в электронном виде на сайт Министерства по налогам и сборам.Сроки подачи декларации определяется МНС. Так декларацию по подоходному налогу за 2021 год нужно подать не позднее 31 марта 2021 года.

  1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)
  2. Декрет Президента Республики Беларусь «О Парке высоких технологий»
  3. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть): Глава 18. Подоходный налог с физических лиц

Суть подоходного налога в уплате определенной части дохода в бюджет государства.Широкий список лиц нуждающийся в социально защите, а также граждане имеющие заслуги перед обществом.

Это инвалиды, семьи с детьми, герои, кавалеры орденов и др.Нет. Но это возможно при наличии трудовых отношений, например когда одна сторона выплачивает другой зарплату.Деньги, полученные у и микрофинансовых организаций, налогом не облагаются.

На сумму невозвращенного займа одного физического лица другому могут начислить налог.Да.

Нужно платить установленную фиксированную сумму.Подоходный налог с физических лиц в Республике Беларусь распространяется на большую часть доходов получаемых в денежной форме, а также в товарах и услугах.

Потому лучше заранее выяснить, что становится базой для начисления подоходного, а что нет. Информацию об этом следует искать в 18 главе Особенной части Налогового кодекса.Много сэкономить на подоходном в Беларуси не удастся. Основная масса населения платит 13%, а вычеты в большинстве случаев мало влияют на общий доход.
Основная масса населения платит 13%, а вычеты в большинстве случаев мало влияют на общий доход.

автор статейБыла ли полезна статья:71% пользователей считают статью полезной Спасибо за ответ! Да Спасибо за ответ! Нет

Myfin.by новости в Telegram. Подпишись!

Myfin.by новости в Яндекс.Дзен.

Подпишись! Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter Поделиться:Похожие термины: Новости по теме

Подоходный налог в Беларуси 2021 года

/ / Подоходный налог в Беларуси 2021 года представляет собой государственную пошлину, сопровождающую начисление зарплаты.

Это один из базовых типов взносов, совершаемых гражданами республики в казну. Конкретные суммы перечисления устанавливаются тамошним законодательством.Налоговый кодекс по большей части определяет взимание средств с трудоспособного контингента.

Пять лет назад, в начале 2015, власти пустили в ход закон под номером 224-3. Последний способствовал тому, что сегодня резиденты страны подвергается следующим видам пошлин:

  1. сколько процентов подоходный налог в Беларуси 2021 на прочие виды прибыли? Легитимные нормативы свидетельствуют о планке в 13 процентов.
  2. на выручку, предоставляемую бизнесменами и юридическими лицами – 16%;
  3. на доходы от аренды помещений физлицами – стандартизированные ставки, утверждаемые чиновниками областных и столичного государственного органа;
  4. на прибыль физлиц, ИП, занимающихся передовыми технологиями – 9 процентов;
  5. на дивиденды – 13 процентов;

Величина пошлины из зарплаты и другие ставки добавляются в базу.

Налогооблагаемая база превращается в основу, за которой следуют вычисления и предоставления подоходной пошлины.НК Беларуси разъясняет принципы вычисления и уплаты рассматриваемого типа налога. Большая часть лиц, занятых перечислением пошлин в казну, трудятся в подчинении. Следовательно, все расчётные операции накладываются на бухгалтерский отдел предприятия.С нового года властные структуры изменили величину ряда налогов.

Под корректировку попали и выплаты, что не подлежат налогообложению. Постановление «О налогообложении» регламентирует повышение максимальной суммы, не подвергающейся уплате пошлин. С 1.01.2021 этот размер равен 7,003 тыс.

бел. руб.Путёвки в лагеря либо санаторные учреждения также не подлежат взиманию средств, когда стоимость составляет 888 р. В 2021 году начисление подоходного налога в Беларуси на путёвки было справедливо после суммы в 833 бел.

р.Перечислим бонусы, предоставляемые работодателем, что не входят в налогооблагаемую базу и пребывают отдельно от непосредственной оплаты труда:

  1. путёвки и др.
  2. подарки;
  3. материальное снабжение;

В 2021 году максимальная сумма равна 2,115 тыс.

бел. р., для сравнения, в прошлом году размер финансирования от нанимателя, не подвергающийся пошлинам, составлял 1,984 тыс.

бел. р.Очередной лимит – 140 белорусских рублей. Это на 9 единиц национальной валюты РБ выше, чем в 2021 году.

А относится данное ограничение к призам от учреждений, не зарегистрированных в качестве работодателя.Профсоюзы также предоставляют гражданам финансирование и подарки.

Но в данном случае максимальный показатель выше – 423 бел. руб. (ранее не облагаемый взносами в казну «потолок» достигал только 397 р.).Если говорить о перечислении денег за услуги страховиков, медиков и дополнительного пособия на старости лет, то утверждённый насчитывает 3,622 тыс.

бел. руб. против 3,398 тыс. бел. руб. в 2021. Какой подоходный налог в РБ следует ожидать тем, кто оказывает безвозмездную поддержку? Это 13,994 тыс. белорусских рублей, что на 866 бел.

р. больше прошлогодней величины.Ещё члены правительственного аппарата с 1.01.2021 убрали пошлину с ЕДВ, касающейся финансирования оздоровления бюджетников. Но данный момент справедлив только по отношению к подчинённым, которые не принадлежат к когорте государственных служащих и военных.Когда происходит процесс вычисления нужной ставки, нужно учитывать ряд показателей.

И больше всего внимания уделяется стандартным налоговым вычетам. Рассмотрим, в каких случаях действуют вычеты:

  1. подоходный налог из зарплаты в РБ не учитывает выдачи призов, финансового обеспечения от начальства предприятия. Наибольшая сумма подобных ассигнаций устанавливается на уровне 1,984 тыс. бел. руб.;
  2. другие заведения вправе давать максимум 131 единицу национальных дензнаков республики, которые не подвергаются налогообложению;
  3. цена детских оздоровительных путёвок составляет 833 единицы национальной валюты РБ на одного несовершеннолетнего резидента. Финансы, использовавшиеся при покупке, должны быть предоставлены коммерсантами либо республиканскими учреждениями;
  4. максимальная выручка от физлиц – 6,116 тыс. белорусских рублей;
  5. наибольшая числовая отметка материальной помощи для граждан с ограниченными возможностями и тех, которые лишены родителей либо опекунов, составляет 13,128 тысяч белорусских рублей. Учитывается общий показатель за 12 месяцев.

Поговорим о размерах налоговых вычетов, регламентированных 164 статьёй НК РБ. Поскольку эти переменные используются в калькуляторе, вычисляющем подоходный налог:

  1. 32 бел. р. положено несовершеннолетним резидентам, иждивенцу, студентам старше 18 лет и женщинам, пребывающим в декрете;
  2. 61 единица национальной валюты РБ предназначена минимум для пары несовершеннолетних детей и иждивенца для отцов- и матерей-одиночек. Также сюда относятся приёмные родители и лица, занимающиеся попечительством (опекунством);
  3. получающие менее 665 белорусских рублей за месяц претендуют на месячный вычет в размере 110 бел. р.;
  4. 155 бел. рублей месячного вычета достаётся другим категориям жителей страны.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в РБ?

Зайдите на страницу Finance.tut.by/calcs/podohodniy-nalog/ и заполните форму:

  1. укажите прибыль;
  2. отметьте наличие основной занятости и дохода, полученного с неё;
  3. введите размер пошлины (сервис содержит «шпаргалку» по величинам, раскрываемую кликом по кнопке «Показать размеры ставок»);
  4. наберите цифру расходов на решение жилищного вопроса;
  5. заполните поля с количеством детей и издержками на их содержание;
  6. нажмите «Рассчитать».
  • Теперь официально. Президент ввел изменения по подоходному налогу на 2021 год

    &nbsp/&nbsp Президент подписал указ «О налогообложении», проект которого появился в конце прошлого года.

    Он устанавливает новые ставки некоторых налогов и акцизов, а также размеры налоговых вычетов и доходов, освобождаемых от подоходного налога. FINANCE.TUT.BY посмотрел, что изменится для физлиц.

    1. Доходы, получаемые членами профсоюза от профсоюза — в размере 423 рублей от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее — 397 рублей).
    2. Доходы, полученные от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда (путевки, призы, подарки и так далее), в том числе пенсионерами, ранее работавшими у этого нанимателя, — в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года (ранее — 1984 рубля).
    3. Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке — в размере 13994 рублей в сумме от всех источников в течение года (ранее — 13128 рублей).
    4. Доходы в виде оплаты страховых услуг (добровольного страхования жизни, пенсии, медицинских расходов), получаемые от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя — в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года (ранее — 3398 рублей).
    5. Доходы, полученные в результате дарения — в размере 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года (ранее — 6569 рублей).
    6. Доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и так далее) — в размере 140 рублей от каждого источника в течение года (ранее — 131 рубль).
    7. Единовременная выплата на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемая один раз в год — освобождена от подоходного налога.
    8. Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель — в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (ранее — 833 рубля), сообщает .

    Налоговый вычет — сумма, которая не облагается подоходным налогом.

    1. Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список содержится в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) — 165 рублей в месяц (ранее — 155 рублей).
    2. Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет — 65 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее — 61 рубль).
    3. Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком) — 34 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее — 32 рубля).
    4. Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя — 65 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее — 61 рубль).
    5. Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода — 117 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 709 рублей в месяц (ранее — 110 и 665 рублей соответственно).

    Автор: TUT.BY

    В Беларуси введены изменения по подоходному налогу на 2021 год

    / / Общественно-политические 17.01.2021 Президент подписал Указ «», которым устанавливаются новые ставки некоторых налогов и акцизов, а также размеры налоговых вычетов и доходов, освобождаемых от подоходного налога. О том, что изменится для физических лиц, в материале 1prof.by.

    Стандартный налоговый вычет для физических лиц в 2021 году в Беларуси Налоговый вычет – сумма, которая не облагается подоходным налогом.

    Согласно Указу «О налогообложении» стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода в 2021 году будет составлять 117 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 709 рублей в месяц (ранее – 110 и 665 рублей соответственно). Что это значит на практике? Если ваша итоговая сумма в расчетном листке ниже или равна 709 рублям, то в данной ситуации бухгалтер будет применять стандартный вычет на работника. Предположим, что есть работник Василий, у которого нет детей, а за месяц труда по основному месту работы ему начислено 700 рублей.

    В таком случае для расчета подоходного налога нужно от начисленной суммы (700 рублей) отнять стандартный налоговый вычет, который теперь составляет 117 рублей, а затем умножить итог на 13 %.

    В результате подоходный налог составит 75 рублей 79 копеек.

    Так работает стандартный налоговый вычет на работника.

    Важно понимать, что стандартный налоговый вычет предоставляется по основному месту работы.

    Однако человек может работать у нанимателя и на условиях внешнего совместительства.

    В таком случае для расчета подоходного налога применяется ставка, действующая в общем порядке в Беларуси. Она составляет 13 %. Так, если Ивану на работе по совместительству начислено 700 рублей, то для расчета подоходного налога в данном случае необходимо итоговую сумму умножить на 13 %, и подоходный налог Ивана составит 91 рубль. Вот почему размеры стандартный вычетов важны для работников.

    Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком) в 2021 году составят 34 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее – 32 рубля). Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя – 65 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее – 61 рубль). Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих 2 и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет – 65 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее – 61 рубль).

    Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список содержится в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) – 165 рублей в месяц (ранее – 155 рублей).

    За какие доходы не нужно уплачивать подоходный налог? Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель – если они в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (раньше – 833 рубля).

    Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель – если они в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (раньше – 833 рубля). Доходы, полученные в результате дарения, – если они в размере 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года (раньше – 6569 рублей).

    Доходы, полученные от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда.

    Например, это могут быть путевки, призы, подарки и другое.

    Не облагаются они и, если их получат пенсионеры, ранее работавшие у этого нанимателя, – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 1984 рубля). Доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и другое) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 131 рубль). Доходы в виде оплаты страховых услуг (добровольного страхования жизни, пенсии, медицинских расходов), получаемые от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя, – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года (ранее – 3398 рублей).

    Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года (раньше – 13 128 рублей). Доходы, получаемые членами профсоюза от профсоюза, – в размере 423 рублей от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее – 397 рублей).

    Единовременная выплата на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемая один раз в год, освобождена от подоходного налога. Кристина Смольянова, Теги: , 20 Октября 2021 20 Октября 2021 19 Октября 2021 19 Октября 2021 16 Октября 2021 16 Октября 2021 При использовании материалов активная гиперссылка на pravo.by обязательна. . © , 2003-2021

    Налоги в Беларуси

    Налоговая система Белорусской Республики была сформирована на классических принципах налогообложения.

    Налоговый Кодекс БР включает в себя 2 части: общую и особенную. Первая часть была принята и утверждена 19 декабря 2002 года.

    В ней прописывается, что налоговое законодательство включает в себя законодательные акты Налогового Кодекса и международных переговоров, а также акты Президента и органов государственной и местной власти. В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси.

    В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси. Об уровне жизни в Беларуси подробнее .

    Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь введена в действие 1 января 2004 г.

    Спустя 7 лет после утверждения общей части правительством была утверждена особенная часть Налогового Кодекса, которая включается в себя описание всех налогов и сборов в Республике Беларусь. Особенная часть была принята 29 декабря 2009 года.

    Классификация налогов в Беларуси:

    • Местные.
    • Республиканские.

    Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики. Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг. Ставка НДС в Беларуссии Налоговые ставки:

    1. 20% — общая ставка, применяемая при реализации товаров.
    2. 10% — ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.

    Общая ставка налога на прибыль равна 18%.

    Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается. Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:

    • Дивиденды – 12%.
    • Производство лазерной и оптической техники – 10%.
    • Производство высокотехнологических товаров – 12%.

    Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль.

    Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года. Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной . Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики. Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит.
    Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.

    Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%.

    Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.

    Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.

    Короткий видеоролик о налогах в Беларуси Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города. Таблица: размер налога за сдачу квартир Город Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях) Брестская область Брест 29.0 Барановичи 21.5 Пинск 21.5 Города районного подчинения 10.7 Другие территории 7.5 Витебская область Витебск Центральная зона 27.0 Переходная зона 26.0 Города областного подчинения 10.0 Орша 15.0 Полоцк 15.0 Другие территории 8.0 Гомельская область Гомель От 29.20 до 30.20 Жлобин 22.20 Мозырь 22.20 Речица 22.20 Светлогорск 22.20 Калинковичи 12.60 Рогачев 12.60 Другие территории 11.20 Гродненская область Гродно 28.20 Волковыск 18.00 Лида 18.00 Новогрудок 18.00 Слоним 18.00 Сморгонь 18.00 Другие города Гродненской области 13.00 Минская область Жодино 15.30 Другие города 15.00 Могилёвская область Могилев 27.20 Бобруйск 23.30 Горки 15.50 Кричев 15.50 Осиповичи 15.50 Другие города 11.70 Минск по зонам 1 планировочная 30.50 2 планировочная 25.50 3 планировочная 21.50 4 планировочная 21.50 5 планировочная 17.50 Налоги, взимаемые с физических лиц Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:

    • Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей. Возвращается 52 белорусских рублей.
    • Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
    • Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.

    Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране.

    Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими. Объекты, подлежащие налогообложению:

    • Квартиры.
    • Гаражи.
    • Комнаты в собственности.
    • Места для парковки машин.

    Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога. Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог.

    Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР. От уплаты налога освобождаются:

    • Ветераны ВОВ.
    • Особы с 1 и 2 группами инвалидности.
    • Многодетные семьи (больше 3 детей).
    • Люди пенсионного возраста.
    • Нетрудоспособные резиденты РБ.

    Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.

    Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.

    Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года. В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере.
    Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере.

    В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.

    Доля налогов на недвижимость в общей массе налоговых поступлений составляет 5% Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.

    Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет. Узнайте, как получить паспорт Беларуси, Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике. Таблица: налоговые ставки земельного налога Кадастровая стоимость участка Налог (выражено в белорусских рублях) Меньше 20720 белорусских рублей за гектар 20.72 Больше 20720 белорусских рублей за гектар 0.1 процент от кадастровой стоимости Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

    Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

    • Хранение или захоронение отходов производства.
    • Сброс сточных вод.
    • Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.

    Налогами облагаются такие виды деятельности, как:

    • Добыча калия.
    • Добыча нефти.

    Не облагается налогами:

    • Добыча подземных и поверхностных вод.
    • Добыча нефтяного попутного газа.
    • Добыча грунта.
    • Добыча песка.

    Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

    Налоговые ставки:

    1. 20% — выдача копий простых и переводных векселей.
    2. 15% — передача международным организациям.

    Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как .

    Налогообложению подлежат люди, которые имеют собак.

    В 2017 году налог на собак был немного изменён.

    Напомним, что до 2017 года размер налога на домашних животных зависел от габаритов домашнего любимца. Таблица: налоговая ставка на содержание домашних питомцев Физические параметры пса Налоговая ставка до 2017 года Ставка, действующая с 1.01.2017 Высота до 40 сантиметров 0.5 базовой величины (12.25 белорусских рублей) 0.3 базовой величины (7.35 белорусских рублей) Высота от 40 до 70 сантиметров 1 базовая величина (24.5 белорусских рублей) 0.3 базовых величины (7.35 белорусских рублей) Высота от 70 сантиметров, а также собаки опасных пород 1.5 базовых величин (36.75 белорусских рублей) 1.5 базовых величин (36.75 белорусских рублей) Базовая ставка – 24.5 белорусских рублей. Сколько придётся заплатить за владение собакой в одном из древних городов Белоруссии Курортный сбор относится к местным налогам и сборам в Белорусской Республике.

    Курортный сбор оплачивается физическими лицами, которые пребывают на отдыхе в таких учреждениях, как:

    • Санаторий.
    • Оздоровительный центр.
    • Профилакторий.
    • Пансионат.
    • Оздоровительный лагерь.
    • База отдыха.

    Налогом на тунеядство в Беларуси называется специальный сбор, который обязаны оплачивать все граждане РБ, не имеющие работы на протяжении больше полугода. Данный налоговый взнос был введён с целью предупреждения социального иждивенства и снижения уровня безработицы в республике. Данный налоговый взнос не оплачивается:

    • Владельцами съёмных квартир. Но не платить налог могут только не собственники, которые оплачивают сбор за сдаваемые квартиры в Беларуси.
    • Лицами, имеющими группу инвалидности.
    • Людьми, которые проживают в сельской местности. Для данной группы населения было сделано такое исключение из-за маленького количества вакансий в сёлах. Правительство посчитало, что жители сёл в основном зарабатывают себе на жизнь фермерским хозяйством, а значит, работают, поэтому взимать с них налог незаконно.
    • Пенсионерами. Напомним, в Белорусской Республике женщины выходят на заслуженный отдых в 55 лет, а представители сильного пола в 60 лет.
    • Родителями, которые имеют детей, возрастом до 3 лет.
    • Представителями юриспруденции (адвокаты, нотариусы), чей годовой доход больше 70 базовых величин.
    • Безработными, которые состоят на учёте не больше 3 лет.
    • Многодетными родителями, имеющими более 3 детей.
    • Студентами, которые проходят обучение на стационаре (дневная форма обучения). Но исключение касается лишь студентов, которые получают первое образование. Если человек на очной форме учится и получает второе высшее образование, то от уплаты налога он не освобождается. Декрет о введении налога на тунеядство
    • Недееспособными гражданами РБ.
    • Людьми, пребывающие в местах лишения свободы.
    • Особами, младше 18 лет.
    • Индивидуальными предпринимателями.
    • Представителями религиозных организаций.
    • Особами, которые находятся на территории республики меньше 183 дней в году.

    Напомним, размер базовой величины с 1 января 2018 года равен 24,5 белорусских рублей.

    Уклонение от уплаты налога расценивается как административное нарушение и наказывается штрафом. Один из самых абсурдных налогов в Беларуси.

    Смотрите видеоролик В 2018 году размер налога на тунеядство составлял 20 базовых величин. Несмотря на то, что в связи с введением налога государственный бюджет значительно пополнился, и снизилась безработицы, власти в 2018 году отменили данный сбор.

    Налог на грибы – это один из последних принятых налогов в Белорусской Республике. Постановление было утверждено 31.12.2016. Оно подразумевает, что с этой даты, все люди, которые собирают грибочки, ягоды и травы обязаны платить налоговый взнос.

    Размер налога напрямую привязан к базовой величине и зависит от вида собираемой продукции.

    Так, к примеру, грибникам за килограмм собранных белых грибов, подосиновиков или лисичек придётся оплатить налог в размере 0.01 базовой величины.

    Такой же налог предполагает сбор брусники, голубики, малины и черники. Налог в размере 0,03 базовой величины платится за килограмм собранных одуванчиков, рябины, черёмухи или боярышника. Но в законе есть поправка, которая регламентирует, что физлицам разрешено собирать вышеуказанную продукцию, а также древесину или ветки от деревьев бесплатно.

    Налог выплачивается только юридическими лицами, которые продукцию используются для получения прибыли. Выдержка из постановления Совета Министров РБ о пользовании лесными ресурсами Согласно действующему налоговому законодательству каждый гражданин Белорусской Республики, который выиграл выигрыш в лотерею или азартные игры обязан уплатить налоговый сбор. Ставка для победителя равна 4%.

    Налоговая ставка применяется при выигрыше:

    1. в покер;
    2. на игровых автоматах;
    3. в лотерейный розыгрыш;
    4. в букмекерских конторах.
    5. в казино;
    6. на тотализаторе;

    Этот налог до сих пор вызывает негативные эмоции у населения Беларуси Налог на долги – это подоходный налог с суммы займа.

    Налог на долги в Беларуси был введён 1.01.2015. Суть данного налога заключается в том, что человек, который имеет займы или кредит в иностранной организации или у частного лица, который не имеет постоянного представительства в Белорусской Республике, обязан выплатить некую сумму государству за пользование деньгами. Налогом облагается невозвращённый долг.

    Ставка подоходного налога равна 13% от долга. Но стоит помнить, что средства, которые были взяты взаймы или кредит в белорусских банках или финансовых организациях налогом не облагаются. Налог также не придётся платить, если деньги были взяты в займы у родственников.

    21.12.2017 года президент Белорусской Республики Александр Григорьевич Лукашенко утвердил законодательный акт «О развитии цифровой экономики». Данный закон официально вступил в силу с апреля 2018 года. Это закон о криптовалютах и майнинге.

    Напомним, что криптовалютой называется биткоин или другой цифровой знак (токен), который используется в международном обороте для средства обмена.

    Теперь и Белоруссия в числе стран, которые признали криптовалюту Майнинг – это деятельность, которая направлена на обеспечение функционирования реестра блоков транзакций. Другими словами, люди, которые осуществляют майнинг автоматически становятся собственниками токенов, которые получают в качестве вознаграждения. Президент РБ заявил, что налог на криптовалюту и майнинг начнёт действовать только с 1.01.

    2023 года. Данный налог не будет оплачиваться физическими лицами. Налог будет взиматься только при обмене криптовалюты в валюту одну из стран (например, обмен криптовалюты на доллар США). Налоговая ставка зависит от валюты.

    Налог на продажу автомобиля – это подоходный налог, который относится к республиканским налогам и сборам Республики Беларусь. Продажа первого автомобиля налогами не облагается, а вот продажа второй машины за год означает, что человек обязан заплатить сбор в казну РБ. Налоговая декларация подаётся не позднее 1 марта, а уплатить сам налог нужно до 15 мая.

    В Белоруссии автомобиль есть у каждого четвёртого жителя Исчисление налога: ставка – 13%.

    Пример № 1: человек купил вторую машину за 3000 долларов, а продал за 3500 долларов.

    Налог – 13% от разницы, то есть 13% от 500 долларов. Пример № 2: резидент РБ купил вторую машину за 3000 долларов, а продал за 2800 долларов.

    В этом случае налог не уплачивается, так как человек от продажи никакой прибыли не получил. Электронное декларирование об уплате косвенных налогов и ввозе продукции с территории республик Евразийского Экономического Союза было введено в Беларуси в 2015 году 1 января. Страны, входящие в ЕАЭС:

    • Республика Казахстан.
    • Киргизия.
    • Российская Федерация.
    • Армения.
    • Белорусская Республика.

    Напомним, что косвенными считаются такие налоги, как:

    • Фискальные монополии.
    • Акцизы.
    • Налог на добавленную стоимость.
    • Таможенная пошлина.

      Всю необходимую информацию можно получить на официальном портале таможенной службы РБ

    Электронное декларирование позволяет не только осуществлять контроль за экспортом и импортом товаров, но и обмениваться информацией с другими странами ЕАЭС. ЛПХ – это личное подсобное хозяйство. В ЛПХ в Беларуси могут находиться:

    • Строения хозяйственного предназначения.
    • Насаждения.
    • Животные и птица.

    Если человек, занимающийся ЛПХ, продаёт растения, животных, овощи и фрукты, то он обязан платить налог, размер которого напрямую зависит от полученной человеком прибыли и реализованной продукции.

    Налог на полиэтиленовые пакеты на сегодняшний день не введён, но власти РБ планируют его введение в ближайшее время.

    Согласно мнению правительство, полиэтилен представляет опасность для экологии РБ, поэтому с целью уменьшения количества потребляемых полиэтиленовых пакетов было вынесено решение о введении подобного сбора. Полиэтиленовый пакет разлагается 200 лет Власти уверяют, что многие граждане не захотят платить налог за использование полиэтиленовых пакетов, поэтому найдут им более безопасную для экологии альтернативу. Правительство Белорусской Республики решило перенять опыт стран ЕС, где налог на пакеты введён уже давно.

    Например, в Греции налог на 1 полиэтиленовый пакет равняется 9 центам. Налог на бездетность пока ещё не введён в Беларуси, хотя многие специалисты предлагают это сделать.

    Суть данного налога заключается в том, что все бездетные мужчины в возрасте от 25 до 40 лет обязаны отчислять в государственный бюджет РБ некоторую сумму. По их мнению, это увеличит прирост населения, а также значительно пополнит казну. Подобный налог существовал в Советском Союзе, когда мужчины, не имеющие семьи и детей от 25 до 40 лет, выплачивали налог в размере 6 процентов от своего ежемесячного оклада.

    Горячая тема для обсуждения и для россиян тоже

    Подоходный налог в РБ

    Понятие и основные положения подоходного налога закреплены в Налоговом кодексе, а также Декрете Президента «О Парке высоких технологий». Что такое подоходный налог? – это отчисление в государственный бюджет, которое взимается с доходов населения. Уплачивать подоходный налог обязаны физические лица независимо от рода деятельности или гражданства.

    Юридические лица производят выплаты на других условиях. Они уплачивают налог на прибыль.

    Как правило, подоходный налог рассчитывается в процентах. Ставка варьируется от 0 до 16% в зависимости от источника прибыли и других факторов. Размер дохода на отчисление не влияет.

    Например, вычет подоходного налога с зарплаты составляет 13%.

    Если гражданин сдаёт квартиру или другой объект недвижимого имущества, то он уплачивает . Сумма такого налога фиксированная и устанавливается Советом депутатов Минска и областных центров.

    В 2021 году в Беларуси сформированы следующие размеры подоходного налога:

    1. 0% — с дивидендов (распределение прибыли не проводилось в течение 5 лет)
    2. 16% — с прибыли физических лиц, полученной в ходе незаконной предпринимательской деятельности
    3. 16% — с сумм превышения расходов над доходами
    4. 13% — основная ставка, взимаемая с физических лиц с любого вида дохода
    5. 4% — от выигрышей в казино, букмекерских конторах, лотереях (которые осуществляют легальную деятельность)
    6. 9% — с прибыли физически лиц и индивидуальных предпринимателей, задействованных в сфере Парка высоких технологий
    7. 16% — с доходов физических лиц, задействованных в юридической сфере (адвокаты, нотариусы)
    8. 6% — с дивидендов (распределение прибыли между отечественными получателями не проводилось в течение 3 лет)

    Граждане, которые работают по трудовому договору или договору найма могут не рассчитывать сумму подоходного налога. Этим занимается бухгалтер предприятия, где они трудоустроены. Самостоятельный расчёт необходимо производить индивидуальным предпринимателям и гражданам, которые имеют несколько источников дохода.

    В 2021 году законодательством РБ предусмотрены определённые льготы по уплате подоходного налога.

    Это могут быть как вычеты, так и полное освобождение от уплаты взноса. Налоговый вычет – это сумма, которая не облагается налогом.

    Стандартная ставка вычета при общей сумме дохода до 709 рублей в месяц составляет 117 рублей. Она является фиксированной и предоставляется гражданам по основному месту работы. В 2021 году в РБ установлены следующие стандартные вычеты:

    1. 65 рублей – на каждого ребёнка для родителей, которые воспитывают 2 и более детей-инвалидов
    2. 34 рубля – на ребёнка и/или иждивенца до 18 лет
    3. 65 рублей – на каждого ребёнка для вдовы/вдовца, родителя-одиночки, приёмного родителя, опекуна, попечителя
    4. 165 рублей – для инвалидов I и II группы (независимо от причин инвалидности)

    К примеру, ваша заработная плата составляет 800 рублей, сумма налога – 13% (=104 рубля).

    Но у вас есть 2 ребёнка до 18 лет. Сумма налогового вычета за каждого из них составляет 65 рублей. Поэтому при пересчёте получаем: (800-65-65)*13% = 87,1 рубль – конечная сумма подоходного налога.

    Помимо стандартных выделяют также:

    1. . Расходы на приобретение жилья
    2. Социальный вычет. Средства на оплату первого образования плательщика или члена его семьи, на страхование жизни
    3. Профессиональный вычет. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью

    Полностью освобождаются от налогообложения следующие виды доходов:

    1. Путёвки в санатории и оздоровительные организации для детей до 18 лет (от организации или ИП) (до 888 рублей в месяц)
    2. Оплата услуг страхования от работодателя по месту работы (до 3622 в год)
    3. Доходы от реализации продукции
    4. Прибыль в ходе дарения (до 7003 рублей от всех источников в течение года)
    5. Денежные средства, единовременно предоставленные семьям по рождению или усыновлению третьего и последующего детей (на банковский счёт)
    6. Наследство
    7. Доходы от иных организаций, не являющиеся оплатой труда (подарки, призы, т.п.) (140 рублей от каждого источника в год)
    8. Доходы членов профсоюзов от профсоюзов (423 рубля от каждой профсоюзной организации в течение года)
    9. Доходы от нанимателя по месту работы, не являющиеся оплатой труда (путёвки, подарки и т.п.) (до 2115 рублей от каждого источника в год)
    10. Единовременная выплата на оздоровление сотрудников бюджетной организации (раз в год)
    11. Безвозмездная спонсорская помощь и пожертвования, которые получили дети-сироты, инвалиды, переведённая на банковский счёт (до 13 994 рублей в год)

    – это официальное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, источниках прибыли и расходах, налоговых льготах. Она предоставляется в Министерство налогов и сборов по месту регистрации до 20 числа каждого месяца.

    Физические лица, которые уплачивают подоходный налог с заработной платы, не подают декларацию в инспекцию по налогам.

    Наниматель или бухгалтер предприятия делает это за них.

    Заполнять документ самостоятельно обязаны ИП, самозанятые нотариусы и адвокаты. В Беларуси и России используется так называемая плоская шкала налогообложения.

    Это значит, что подоходный налог одинаков для всех граждан, независимо от уровня дохода. Подобные отчисления обязательны и формируют 10% государственного бюджета.

    Из налоговых поступлений государство финансирует все сферы жизни: оборону, медицину, образование, культуру и т.п.

    Во многих странах с прогрессивной системой налогообложения сумма подоходного налога зависит от размера прибыли. Чем она выше, тем больше взимает государство.

    Бедные не платят подоходный налог или выплачивают небольшие суммы, а ставка для богатых может превысить и половину прибыли.

    Прогрессивная шкала действует в Германии, Англии, Франции.

    Граждане Беларуси и России уплачивают 13% в госбюджет. В некоторых странах утверждены следующие ставки по налогам:

    1. 66% — Франция
    2. 83% — Боливия
    3. 137% — Аргентина
    4. 15% — Литва, Венгрия
    5. 20% — Грузия, Молдова
    6. 65% — Китай, Италия
    7. 58% — Испания
    8. 50% — Япония, Мексика
    9. 10% — Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Казахстан

    Некоторым же и вовсе повезло. Жители небольших княжеств Европы, островных государств и стран Ближнего Востока полностью освобождены от уплаты налога.

    Среди них также богатые нефтедобывающие страны Саудовская Аравия, Арабские Эмираты, Кувейт, Багамские и Бермудские острова.

    Платить налоги – обязательство каждого гражданина. Осуществляя налоговые выплаты, мы участвуем в создании благоприятной жизни.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +